Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

Декларація з податку на прибуток за 2024 рік

Початок трансляції 18.02.2025 р. в 11:00.

Програма вебінару

1. Строк подання та форма. Способи подання. Куди подавати в разі зміни місцезнаходження. Який ідентифікатор електронної форми?

2. Фінзвітність разом з декларацією. Які ризики подання фінзвітності не за «своєю» формою. Хронологія подання. Роз’яснення податківців.

3. Які дані фінзвітності переносимо до декларації. Типові помилки заповнення рядків 01 та 02. Допустимі відхилення після округлення показників. Методика проведення перевірок від ДПС.

Особливості заповнення, якщо у 2024 р. були на спрощеній системі та перейшли на загальну. Чи можна не показувати збиток за бухобліком (у рядку 02)?

4. Відмова від різниць. Хто має право за 2024 рік не застосовувати різниці. Як зафіксувати рішення (зразок наказу). Які різниці діють навіть у разі відмови від різниць.

5. Різниці в додатку РІ. Логіка побудови додатка та застосування різниць. Приклади розрахунку різниць.

1) Різниці, які діють для всіх, у т. ч. і «малодохідників», які відмовилися від різниць.

  • Перенесення збитку минулого року як різниці.
  • Різниця за грантами. Особливі правила для бюджетних грантів. Чи є різниці за грантами на підтримку бізнесу (пільгові кредити «5-7-9», «єРобота» тощо)?
  • Різниця за договорами страхування, зокрема добровільного медичного страхування (у разі порушення умов-вимог ПК).
  • «Перехідні» різниці.

2) Різниці лише для «високодохідників»

  • Амортизаційна різниця. Додаток АМ. Типові помилки заповнення. Особливі правила для МНМА. Призупинення амортизації через простій: треба чи ні, позиція ДПС. Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів. Особливості прискореної амортизації (зміна правил з 01.08.2024 на період воєнного стану).
  • Різниця за резервом сумнівних боргів, безнадійною дебіторською заборгованістю. Чи можна застосувати зменшувальну різницю в разі прощення боргу?
  • Різниця за резервами. Чому ризиково не створювати резерв відпусток?
  • Різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування. Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування?
  • Різниця за подарунками, безповоротною фіндопомогою. Допомога армії – особливі правила та пільги періоду воєнного стану.
  • Різниця за роялті.
  • Різниця за придбаннями в неприбуткових організацій.
  • 30%-ва різниця за імпортом та експортом з «особливими» нерезидентами з Переліків КМУ № 1045 та № 480. Варіанти уникнення різниці. Яка інформація може знадобитися від нерезидента.
  • Процентна різниця: кому може загрожувати.
  • Перелік різниць, які є суто «річними» (поквартально не застосовуються).

6. Додатки: характеристика та особливості заповнення. Як визначити, які додатки треба заповнити вашому підприємству. Якщо відмовилися від різниць, які три додатки точно не заповнюються?

  • Додаток АВ (дивіденди). Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, у додатку АВ?
  • Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. Як зарахувати податок, сплачений за кордоном. Враховуємо у зменшення «дивідендні» авансові внески. Як урахувати у зменшення авансовий внесок торговців пальним за грудень-2024?
  • Додаток ПН (з доходів нерезидентів). Правила заповнення. Чи складати, якщо за міжнародним договором є звільнення від оподаткування?
  • Додаток ПП: звіт про пільги. Як правильно відобразити у пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо в поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію – коли заповнювати додаток ПП. Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП?
  • Додаток ВП (виправлення помилок): коли доречно скористатися варіантом виправлення помилки поточною декларацією.
  • Додаток МПЗ (мінімальне податкове зобов’язання). Хто заповнює. Правила складання да доплати податку. Зміни 2024 року: гривнева мінімальна сума за 1 га на період воєнного стану.
  • Додатки ФЗ (фінзвітність): як правильно поставити відмітки про подання. Хто ставить відмітку про оприлюднення фінзвітності в декларації за 2024.

7. Сплата податку на прибуток. Чи можна врахувати переплату?

8. Як обчислюють «податкове навантаження» з податку на прибуток.

9. Відповідальність. Що загрожує за неподання, прострочення подання декларації з податку на прибуток.  Занижено податкові зобов’язання: який штраф? Прострочено сплату податку: градація штрафів залежно від терміну прострочення.

Дата проведення: 18 лютого 2025 року.

Час проведення: 11:00–13:00.

Повна версія доступна тільки передплатникам
Підпишіться на онлайн сервіси для бухгалтерів та кадровиків Uteka. Отримайте повний доступ бібліотеки безпечних рішень, які роблять вашу роботу ефективнішою.
Що входить в передплату?
Готові рішення
і приклади
Миттєва активація
доступу
Можливість задати
питання експерту
Щоденні
оновлення
Доступ до ексклюзивних
матеріалів
Відкритий архів
матеріалів c 2015 року
Статті за темою
16.06.2025
Як впливають на частку сільгосптоваровиробництва операції за договором товарної позики?
Розглянемо, як впливає на частку сільгосптоваровиробництва укладення договору товарної позики платниками єдиного податку четвертої групи. Ситуація із практики Сільгосппідприємство, яке є платником єдиного податку четвертої групи, надало за договором товарної позики насіння соняшнику іншому підприєм...
04.06.2025
Ліквідаційна вартість саду: визначення та зразки оформлення
У цій статті розглянуто, що таке ліквідаційна вартість саду, хто та як її встановлює, і чи можна її визначити як нульову. Ліквідаційна вартість багаторічних насаджень, зокрема садів, безпосередньо впливає на розрахунок суми амортизації, а отже, – і на фінансовий результат підприємства. Амортиз...
02.06.2025
Як оформити введення в експлуатацію багаторічних насаджень
Багаторічні насадження – це особлива категорія основних засобів, яка включає плодові дерева, виноградники, ягідники тощо. Вони повинні бути введені в експлуатацію після завершення закладення та досягнення етапу продуктивного використання. Розглянемо, які саме документи потрібно оформити для ць...
Популярне
03.04.2025
Посадова інструкція для голови фермерського господарства
У цьому матеріалі розглянемо, як правильно скласти посадову інструкцію для голови фермерського господарства (далі – ФГ). Зокрема, з’ясуємо, які розділи повинна мати інструкція та в якому випадку в неї слід вносити зміни. У цьому матеріалі розглянемо, як правильно скласти посадову інстру...
21.03.2025
Як ФГ визначити своїх кінцевих бенефіціарів
Юридичні особи (в т. ч. ФГ) повинні подавати інформацію про своїх кінцевих бенефіціарних власників (далі – КБВ) (або про їх відсутність). За несвоєчасне подання такої інформації передбачено штрафні санкції. Про порядок та строки такого інформування розповімо в цій статті. Юридичні особи (в т....
10.04.2025
Як прийняти нового члена до фермерського господарства
На законодавчому рівні правилам прийняття нового члена до фермерського господарства (далі – ФГ) приділено мало уваги. Водночас це одна з важливих дій, без яких не обходиться жодне ФГ. У цьому матеріалі розповімо, чим регулюється процедура прийняття нового члена до ФГ, з яких етапів вона склада...
Нове
17.06.2025
Облік приросту живої маси сільгосптварин, його оцінка та оприбуткування
У статті розглянуто порядок документального оформлення та бухгалтерського обліку приросту живої маси тварин. Наведено приклади оцінювання приросту за справедливою та первісною вартістю. Як вести первинний і бухгалтерський облік приросту живої маси тварин у сільському господарстві? Які документи офор...
16.06.2025
Частка використання менше 0,01 %: чи потрібно розподіляти ПДВ?
Коли потрібно розподіляти вхідний ПДВ, якщо частка використання товарів/послуг, необоротних активів в неоподатковуваних операціях за підсумками поточного звітного періоду становила менше 0,01 %, а за підсумками календарного року значення частка використання становить уже більше ніж 0,01 %? Поговорим...
16.06.2025
Чи можуть єдинники третьої групи брати товарно-матеріальні цінності в позику?
Розглянемо, чи мають право єдинники третьої групи укладати договір товарної позики. Практична ситуація Платник єдиного податку бажає взяти насіння соняшнику в позику в іншого суб’єкта господарювання або у фізичної особи. Чи дозволено такі операції єдинникам третьої групи?  Чи не може так...
Кращі матеріали