Тема:
Наслідки карантинної нереєстрації податкових накладних
За несвоєчасну реєстрацію ПН/РК в карантинний період не штрафуватимуть. Постачальник повинен відобразити ПЗ в декларації з ПДВ за звітний період, в якому вони виникли, у повному обсязі. Покупець не зможе відобразити відповідну суму ПДВ у складі ПК, доки постачальник не здійснить реєстрацію ПН...
Редакція
26.11.2020 267 0 0
Для уникнення блокування ПН допоможуть таблиці даних зі зміненими кодами УКТЗЕД
З огляду на вступ чинності 3 липня 2020 року нової Закону «Про Митний тариф» виникають питання, як саме застосовувати коди нового УКТ ЗЕД при складанні податкових накладних. Зокрема, для запобігання зупинки реєстрації ПН/РК в ЄРПН. Для цього необхідно надати Таблицю з зміненими кодами ...
25.11.2020 114 0 0
ПДВ під час перевірки виключено зі складу податкового кредиту: коли можливо включити?
Чи має право платник податку включити до складу податкового кредиту суми ПДВ, які під час документальної перевірки були виключені зі складу податкового кредиту у зв’язку з несвоєчасною реєстрацією постачальником податкових накладних в ЄРПН? Платник податку має право включити до складу податко...
17.11.2020 26 0 0
ПН, реєстрацію яких було зупинено, реєструємо в ЄРПН датою, зафіксованою у квитанції
Після прийняття в установленому порядку та набрання чинності рішенням про реєстрацію податкової накладної та/або розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН), податкова накладна/розрахунок коригування до податкової накладної реєструється в ЄРПН тією датою, за яко...
12.11.2020 50 0 0
Блокування податкових накладних: рекомендації сільгоспвиробникам від ДПС
З метою упередження зупинки реєстрації податкової накладної та відповідно до вимог пункту 12 Постанови Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 №1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладн...
09.11.2020 59 0 0
Реалізація подарункових сертифікатів зі знижкою
За операцією з продажу Покупцю 1 сертифіката, який у подальшому передбачає його обмін на товари, податкові зобов’язання з ПДВ нараховуються за загальним правилом виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до п. 188.1 ст. 188 ПКУ, на дату події, що відбулася раніше («перша подія...
09.11.2020 198 0 0
Важливі роз’яснення держорганів на 30 жовтня 2020 року
Медстрахування, податкова накладна, ЄРПН, призначення держслужбовця на період дії карантину, переобладнання транспортного засобу, безнадійна заборгованість, матеріальна допомога при звільненні - фахівці Uteka зробили добірку найбільш важливих роз’яснень в зручній табличній формі ...
30.10.2020 344 0 2
Помилка у даті першої події - чи можна ще врятувати ПН?
У разі здійснення коригування сум податкових зобов'язань, а також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, не пов'язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, постачальник (продавець) товарів/послуг складає розрахунок коригування кількісних і вартісн...
28.10.2020 177 0 0
Право на податковий кредит у разі зупинення реєстрації в ЄРПН податкової накладної
ДПС України запевняє, що у разі зупинення реєстрації в ЄРПН податкової накладної сума ПДВ, зазначена у ній, може бути включена платником податку до складу податкового кредиту після припинення процедури такого зупинення: у разі своєчасної реєстрації в ЄРПН такої податкової накладної — у пода...
26.10.2020 125 0 0
Про порядок дій власників с/г продукції у разі зупинки реєстрації ПН/РК в ЄРПН
У разі зупинки реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування (ПН/РК), платнику першочергово необхідно з’ясувати причину зупинки, а саме ознайомитися з Квитанцією №1, що надходить до електронного кабінету платника і є підтвердженням зупинки. У сільгосптоваровиробників в більшості випа...
23.10.2020 45 0 0
ПДВ при передачі товару у вигляді благодійної допомоги
Надання благодійної допомоги у вигляді товарів (у т.ч. продукції основних засобів) або послуг є операцією з постачання товарів/послуг, тобто, об’єктом оподаткування податком на додану вартість (пп. 14.1.191, п. 185.1 Податкового кодексу, далі - ПК). Тому, у разі надання благодійної доп...
21.10.2020 1096 0 0
Порядок заповнення РК/ПН, зареєстрованої в ЄРПН без факту здійснення госпоперацій
В разі складання податкової накладної без факту здійснення господарської операції та її реєстрації в ЄРПН платник податку з метою виправлення помилки може скласти розрахунок коригування до неї. У розрахунку коригування, складеному до податкової накладної, зареєстрованої в Єдиному реєстрі податкових ...
20.10.2020 204 0 0
Зміни в законодавстві з 12 по 16 жовтня 2020 року
Ухвалено закон про тарифи мобільних операторів та штрафи за розсилання спаму Правова основа діяльності в сферах електронних комунікацій і радіочастотного спектру Кабмін подовжив дію адаптивного карантину до 31 грудня Уряд продовжив дію адаптивного карантину до кінця року Різниця між роботою за с...
16.10.2020 983 0 0
РК на зменшення вартості товару несвоєчасно зареєстровано в ЄРПН: хто несе відповідальність?
Порушення платниками ПДВ граничного строку для реєстрації податкової накладної та/або розрахунку коригування в ЄРПН тягне за собою накладення штрафу на платника ПДВ, на якого відповідно до вимог ст. 192 та ст. 201 ПКУ покладено обов’язок щодо такої реєстрації (п. 1201.1 ст. 1201 Податкового ко...
16.10.2020 30 0 0
Підготовлено зміни до Порядку ведення ЄРПН
Баланс № 42 від 19 жовтня 2020 року Оприлюднено для обговорення до 5 листопада проєкт наказу Мінфіну про внесення змін до Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою КМУ від 29.12.10 р. № 1246. З метою актуалізації Порядку пропонується уточнити деякі норми, зокрем...
16.10.2020 77 0 0
Баланс № 42 від 19 жовтня 2020 року
Коротко про матеріали номера Наближається час подання квартальної звітності, і ми розглянули деякі питання, пов’язані з поданням такої звітності для різних платників і різних обов’язкових платежів. Податок на прибуток. У чому особливості подання звітності: для платників, які з 01.1...
16.10.2020 103 0 0
Коригування податкового кредиту
У разі зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг (п.п. 192.1.1 ст. 192 ПКУ): покупець зменшує податковий кредит в податковій декларації з ПДВ за звітний (податковий) період, на який припадає дата складення розрахунку коригування, та зареєструвати його в ЄРПН у встановлені терміни; поста...
15.10.2020 151 0 0
Оприлюднено для обговорення до 5 листопада проєкт наказу Мінфіну про внесення змін до Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою КМУ від 29.12.10 р. № 1246. З метою актуалізації Порядку пропонується уточнити деякі норми, зокрема передбачити таке: якщо граничні ...
13.10.2020 181 0 1
Повторне врахування у ПН суми отриманого авансу
За операцією з постачання послуг постачальник повинен був на дату отримання попередньої оплати скласти ПН виходячи з суми такої попередньої оплати, та на дату оформлення акта наданих послуг скласти ПН на суму різниці між вартістю усього обсягу наданих послуг та сумою попередньої оплати. Зважаючи на...
13.10.2020 93 0 0
Реєстрацію ПН/РК в ЄРПН зупинено: формат письмових пояснень, документів та скарг на рішення комісії
Письмові пояснення/скарги на рішення комісії та копії документів при зупиненні реєстрації ПН/РК в ЄРПН подаються до контролюючого органу в електронному вигляді у форматі XML за наступними формами: Повідомлення про подання пояснень та копій документів щодо податкових накладних/розрахунків коригуванн...
08.10.2020 96 0 0