Податкову накладну виписано не на того покупця або неправильною датою: як виправити помилку

У статті розповімо, як виправити помилки, якщо податкову накладну виписали не на того покупця або в ній неправильно вказали дату.

ПН виписали на неплатника ПДВ, а покупець виявився платником: що робити?

Помилка в статусі покупця може залишити його без податкового кредиту, а постачальника — зі скаргою та ризиком перевірки. У статті є чіткий алгоритм виправлення, але вирішальним є те, на кого саме зареєстровано помилкову ПН.

→ Покрокове виправлення та наслідки відмови покупцеві — у повній версії.

Хто має зареєструвати РК, якщо ПН виписано на неправильного покупця?

Зменшувальний РК не завжди реєструє постачальник, і помилка тут може заблокувати анулювання ПН. Хто саме має це зробити, залежить від статусу особи, дані якої потрапили до помилкового документа в ЄРПН.

→ Хто реєструє РК у кожній ситуації — у статті.

Якою датою скласти нову ПН після виправлення неправильного покупця?

Дата виявлення помилки тут може виявитися хибним орієнтиром і спричинити прострочення реєстрації. Стаття показує, до якої події потрібно прив’язати нову ПН і коли через таке виправлення вже виникає штрафний ризик.

Чи потрібно подавати уточнюючий розрахунок через ПН на неправильного покупця?

Автоматичне уточнення декларації може створити зайві податкові зобов’язання замість виправлення технічної помилки. У статті розбираємо, які документи взагалі впливають на звітність і де саме виникає окремий ризик із показником ∑Перевищ.

→ Як не задвоїти ПДВ і не втратити реєстраційний ліміт — у повній версії.

Як анулювати ПН, якщо в ній зазначено неправильну дату?

Для такої ПН існує спеціальний механізм, але він працює не в кожній ситуації. Важлива послідовність дій і дані правильної ПН, які потрібно мати ще до оформлення анулюючого РК в ЄРПН.

→ Алгоритм за Порядком № 1307 і заповнення РК — у статті.

Коли для анулювання помилкової ПН застосовують код «103», а коли «301»?

Неправильний код причини коригування може зламати весь механізм виправлення. Вибір залежить не лише від виду помилки, а й від того, чи існує правильна ПН та чи збігаються її показники з помилковою в ЄРПН.

→ Умови застосування кодів «103» і «301» — у повній версії.