Первинні документи – 2026

Початок трансляції 02.04.2026 в 11:00.

Програма вебінару

Блок 1. Оформлення та зберігання первинних документів

1. Первинні документи, вимоги до оформлення:

• що є первинним документом: рахунок-фактура, договір, ВМД, бухгалтерська довідка, наказ по підприємству тощо;
• електронні та паперові первинні документи; узгодження з контрагентами та внутрішні правила документування; положення про ЕДО; чи треба роздруковувати електронні первинні документи; 
• форма – типова чи довільна; якщо в ТТН немає якогось реквізиту (наприклад, габаритів транспортного засобу), чи можуть не визнати первинним документом; якщо подорожній лист оформляється за вже скасованою типовою формою, чи є це порушенням (судова практика);
• хто може складати та підписувати первинні документи; чи треба затверджувати перелік таких осіб; чи може особа підписувати первинні документи під час перебування у відпустці, відрядженні; чи можна використовувати символ «ꞌ», якщо документ підписує особа, яка заміняє відповідальну;
• мова складання первинних документів;
• первинні документи та реальність операцій – яка залежність; презумпція добросовісності платника – який зв&;язок з якісно оформленими первинними документами; чому незначні помилки ускладнюють захист у суді.

2. Обов’язкові та додаткові реквізити: 

• які реквізити первинного документа є обов’язковими;
• зміни (послаблення вимог) щодо оформлення актів наданих послуг – які спрощення, кого стосуються, які умови; чи можуть скористатися цими правилами ФОП;
• нові реквізити ТТН (місце стоянки);
• назва документа (форми);
• дата складання; чи обов’язково складати документ саме на дату здійснення господарської операції; чи можна оформляти на будь-яку дату; чи  буде порушенням, якщо оформити початком операції чи через тиждень-два після завершення; якщо акт підписано контрагентом іншою датою, що вважати датою оформлення; яка дата складання / оформлення електронного документа; документ складено вихідним (неробочим) днем – які ризики (судова практика); запізнілі документи;
• назва підприємства; чи можна зазначати скорочену назву; чи треба зазначати код ЄДРПОУ;
• зміст та обсяг господарської операції; чи можна в разі надання послуг обійтися загальними фразами, чи треба розшифровувати; короткий чи розгорнутий зміст (судова практика та позиція Мінфіну); чи можна зазначати спецкоди (партномер) товарів, а не їхні назви;
• одиниця виміру; чи у всіх документах треба зазначати вартісний вираз чи можна обмежитися лише натуральним; чи треба зазначати в подорожніх листах використання не лише в літрах, а й у гривнях; чи можна лише в акті на списання ПММ зазначити вартість, а в подорожніх листах – лише в літрах; 
• посади та прізвища осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення; чи треба писати власне ім’я та прізвище; якщо зазначити ініціали і прізвище, чи буде це порушенням; якщо посаду не зазначено, чи буде це помилкою;
• особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу; чи можна використовувати факсиміле; чи може директор замість іншого працівника поставити електронний підпис; чи буде порушенням, якщо електронний підпис поставити через місяць-два після складання документа (позиція ДПС);
• печатка – обов’язковий реквізит; коли печатка на первинних документах допомагає в суді (приклади із практики);
• додаткові реквізити.

3. Строки зберігання первинних документів: 

• які первинні документи треба зберігати 5 років, які – 7 років, а які – до ліквідації підприємства;
• чи можна знищувати документи за періоди, які не перевірялися ДПС, якщо мінімальний строк зберігання вже минув;
• як зберігати електронні документи; чи може їх зберігати стороння фірма; чи треба їх треба роздруковувати;
• втрачено первинні документи: алгоритм дій, загальні правила та особливості в період воєнного стану в разі втрати через збройну агресію рф.

Лекторка – Галина Морозовська, незалежна експертка з бухобліку та оподаткування (сертифікат DipIFR), Партнерка Агентства з МСФЗ з національного обліку та звітності, авторка численних публікацій у професійних ЗМІ та постійна авторка Uteka

Блок 2. Автоматичне створення первинних документів в BAS за допомогою ШІ:

•  як за секунди створювати документи в BAS на основі друкованих форм;
• які види документів система обробляє автоматично;
• що робити, якщо у файлі вказана номенклатура, якої немає у вашій базі;
• яким чином модуль інтегрується з вашим рішенням BAS.

Лекторка – Бараннік Ольга, старший аналітик відділу проєктних впроваджень Групи компаній RASK.

Дата проведення: 2 квітня 2026 року.

Час проведення: 11:00–13:30.