Податкова зарплатна звітність за IV квартал - 2024 і січень - 2025

Початок трансляції 28.01.2025 р. в 11:00.

Програма вебінару

1. Податковий розрахунок за IV квартал 2024 р. подаємо востаннє

• Заповнення реквізитів 101-105 заголовної частини Податкового розрахунку: оновлена позиція ДПС.
• Перерахунок ПДФО та військового збору в 4ДФ за грудень 2024 р.
• Чи будуть штрафні санкції, якщо не здійснили перерахунок військового збору?
• Нараховану за листопад 2024 р. зарплату виплатили із затримкою на кілька днів: що в 4ДФ?
• Працівникові після звільнення нарахували й виплатили лікарняні та компенсацію за невикористану відпустку: що в 4ДФ?
• Як показати в 4ДФ суму належної компенсації померлого працівника, якщо її виплачують члену сім’ї?
• Чи потрібно відображати в додатку Д5 Податкового розрахунку зміну назви посади чи коду КП?
• Чи показувати припинення відпустки для догляду за дитиною, якщо жінка приступила до роботи на умовах неповної зайнятості?
• Коли відображати ЦПД, якщо нарахування й виплата винагороди були пізніше?
• У листопаді чи грудні 2024 донарахували зарплату за серпень - жовтень: як показати в додатку Д1?
• Коли можна показувати суми з мінусом у додатку Д1?
• Звільнили з роботи та прийняли знову в одному місяці: як показати в додатках Д1 і Д5?
• Як відображати працівників і гіг-спеціалістів резидента Дія-Сіті в додатках Д1 і Д5?
• Який код застрахованої особи для особи з інвалідністю резидента Дія-Сіті?
• Чи можна подати в січні Податковий розрахунок «Звітний» з позначкою «Довідковий» за грудень 2024 р.?

2. Виправлення помилок за попередні звітні періоди

• Чи завжди наслідком виправлення зарплатної помилки є виправлення податкової звітності?
• Донарахована чи сторнована зарплата за минулий рік не вимагає подання уточнюючого Податкового розрахунку!
• Донарахували у грудні надбавку за серпень - вересень, щоб збільшити середню зарплату за ІІІ квартал: що в додатку Д1?
• У грудні 2024 р. підвищили зарплату «заднім числом» і замінили відомості із зарплати: як показувати в додатку Д1?
• Донараховані за попередні періоди відпусткові та лікарняні: чи можна застосовувати КТН «2»?
• Коли застосовують КТН «2» і «3»?
• Чи можна додати рядок без сум за попередній звітний період?
• Помилково не нарахували ПДФО за попередні звітні періоди чи нарахували зайве – подаємо уточнюючий розрахунок.
• Помилково не нарахували чи нарахували зайвий ЄСВ – застосовуємо КТН «2» і «3».
• Несумові помилки з ЄСВ - подаємо «Новий звітний» чи «Уточнюючий»: вивести рядок; ввести - новий.
• Пеня за несвоєчасну сплату нараховується платником ЄСВ самостійно і відображається в об’єднаній звітності.
• Штрафні санкції за помилки в Податковому розрахунку нараховуються лише ДПС.

3. Аналізуємо форму й порядок подання Податкового розрахунку за січень 2025 р.

• У лютому 2025 р. маємо два граничних строки подання Податкового розрахунку.
• Нові коди категорії ЗО, зокрема для гіг-спеціалістів.
• Нових кодів ознак доходів з 1 січня 2025 не додали.
• Зміни в заголовній частині Податкового розрахунку: оновлено назви рядків і додано нові.
• Особливості заповнення додатка Д1.
• Заповнення додатка 4ДФ: на що звернути увагу.
• Нова категорія застрахованої особи в додатку Д5 – «гіг-спеціалісти».
• Як відображати період, за який здійснюємо виправлення?
• Особливості виправлення звітності за попередні періоди за новою формою.
• Що залишилося поза увагою розробників оновленої звітності?

Лектор:

• Світлана ЛІСТРОВА, експертка з оплати праці та оподаткування.

Дата проведення: 28 січня 2025 року.

Час проведення: 11.00 - 13.00.