Налоговая зарплатная отчетность за IV квартал - 2024 и январь - 2025

Начало трансляции 28.01.2025 в 11:00.

Программа вебинара

1. Налоговый расчет за IV квартал 2024 г. подаем в последний раз

• Заполнение реквизитов 101-105 заголовочной части Налогового расчета: обновленная позиция ГНС.
• Перерасчет НДФЛ и военного сбора в 4ДФ за декабрь 2024 г.
• Будут ли штрафные санкции, если не произвели перерасчет военного сбора?
• Начисленную за ноябрь 2024 г. зарплату выплатили с задержкой на несколько дней: что в 4ДФ?
• Работнику после увольнения начислили и выплатили больничные и компенсацию за неиспользованный отпуск: что в 4ДФ?
• Как показать в 4ДФ сумму надлежащей компенсации умершего работника, если ее выплачивают члену семьи?
• Нужно ли отражать в приложении Д5 Налогового расчета изменение названия должности или кода КП?
• Показывать ли прекращение отпуска по уходу за ребенком, если женщина приступила к работе на условиях неполной занятости?
• Когда отражать ГПД, если начисление и выплата вознаграждения были позже?
• В ноябре или декабре 2024 доначислили зарплату за август - октябрь: как показать в приложении Д1?
• Когда можно показывать суммы с минусом в приложении Д1?
• Уволили с работы и приняли снова в одном месяце: как показать в приложениях Д1 и Д5?
• Как отражать работников и гиг-спеціалістів резидента Дия-Сити в приложениях Д1 и Д5?
• Какой код застрахованного лица для лица с инвалидностью резидента Дия-Сити?
• Можно ли подать в январе Налоговый расчет «Отчетный» с отметкой «Справочный» за декабрь 2024 г.?

2. Исправление ошибок за предыдущие отчетные периоды

• Всегда ли следствием исправления зарплатной ошибки является исправление налоговой отчетности?
• Доначислена или сторнована зарплата за прошлый год не требует представления уточняющего Налогового расчета!
• Доначислили в декабре надбавку за август - сентябрь, чтобы увеличить среднюю зарплату за ІІІ квартал: что в приложении Д1?
• В декабре 2024 г. повысили зарплату «задним числом» и заменили ведомость по зарплате: как показывать в приложении Д1?
• Доначислены за предыдущие периоды отпускные и больничные: можно ли применять КТН «2»?
• Когда применяют КТН «2» и «3»?
• Можно ли добавить строку без сумм за предыдущий отчетный период?
• Ошибочно не начислили НДФЛ за предыдущие отчетные периоды или начислили излишне - подаем уточняющий расчет.
• Ошибочно не начислили или начислили лишний ЕСВ - применяем КТН «2» и «3».
• Несуммовые ошибки по ЕСВ - подаем «Новый отчетный» или «Уточняющий»: вывести строку; ввести - новый.
• Пеня за несвоевременную уплату начисляется плательщиком ЕСВ самостоятельно и отражается в объединенной отчетности.
• Штрафные санкции за ошибки в Налоговом расчете начисляются только ГНС.

3. Анализируем форму и порядок представления Налогового расчета за январь 2025 г.

• В феврале 2025 г. имеем два предельных срока представления Налогового расчета.
• Новые коды категории ЗЛ, в частности для гиг-специалистов.
• Новые коды признаков доходов с 1 января 2025 не добавили.
• Изменения в заголовочной части Налогового расчета: изменены названия строк и добавлены новые.
• Особенности заполнения приложения Д1.
• Заполнение приложения 4ДФ: на что обратить внимание.
• Новая категория застрахованного лица в приложении Д5 - «гиг-специалисты».
• Как отражать период, за который осуществляем исправление?
• Особенности исправления отчетности за предыдущие периоды по новой форме.
• Что осталось вне поля зрения разработчиков обновленной отчетности?

Лектор:

• Светлана ЛИСТРОВАЯ, эксперт по оплате труда и налогообложению.

Дата проведения: 28 января 2025 года.

Время проведения: 11.00 - 13.00.