Відповідальність, перевірки, відновлення реєстрації ПН та подання звітності в умовах воєнного стану: Закон № 2260

Програма вебінару «Відповідальність, перевірки, відновлення реєстрації ПН та подання звітності в умовах воєнного стану: Закон № 2260»

І. Відповідальність та перевірки

• Перебіг яких строків відновив Закон № 2260.
• Як можливість виконувати податкові обов’язки (реєструвати ПН, подавати декларації, сплачувати податки) впливає на відповідальність. Які критерії «можу/не можу» та підтвердження неможливості. Для кого строки 15 липня, 20 липня, 31 липня – актуальні?
• Якщо гранична дата подання звітності – після 26.05.2022 (після набуття чинності Законом № 2260), але подання прострочене – чи загрожує відповідальність?
• Єдинники 2 % – за порушення яких періодів звільнені від відповідальності? Коли треба виконати свої обов’язки з подання звітності та сплати податків, що були до дати переходу на ставку 2 %?
• Які перевірки дозволено у період воєнного стану. Умови для проведення перевірок. Відновлення розпочатих перевірок до воєнного часу.
• Чи дійсно карантин і воєнний стан не рятують уже від відповідальності?

ІІ. ПДВ

1. Реєстрація ПН/РК:

• Строки реєстрації ПН/РК за лютий-травень. Чи діють для травня загальні строки реєстрації, чи все ж до 15 липня? Які ПН реєструвати в першу чергу або треба за хронологією місяців? Рекомендації ДПС.
• У які строки реєструвати ПН червня?
• У які строки реєструють ПН/РК платники ЄП 2 %.
• За якою формою реєструвати ПН, датовані до 01.03.2022 – за новою чи старою?
• Реєстраційний ліміт. Чи можна зареєструвати при мінусовому ліміті? Як працює 2-й реєстраційний ліміт? Як подання декларацій з ПДВ за періоди воєнного стану вплинуло на можливість реєстрації ПН? Що зменшує реєстраційний ліміт?
• Чи можуть заблокувати ПН/РК, бо декларації за лютий, березень, квітень не подані?
• При реєстрації ПН перевіряти статус контрагента на дату виписки ПН чи на дату реєстрації?
• Як складати ПН на контрагентів-платників ЄП 2 %.
• Як розмежувати ПН/РК своєчасно чи несвоєчасно зареєстровані. Реєстрація до 15 липня – це своєчасно зареєстровані? Як тому, у кого строк – 60 днів на відновлення можливості реєстрації, як контрагенту розуміти своєчасно чи ні зареєстрована ПН?
• Відповідальність за нереєстрацію ПН/РК. Що означає – «немає можливості»? Чи звільняє воєнний стан як форс-мажор від відповідальності? Чи звільняє карантин від штрафів за несвоєчасну реєстрацію?

2. Подання декларацій з ПДВ за лютий – травень:

• Чи можна на основі первинних документів подавати декларації з ПДВ?
• Як провести уточнення показників, відображених у деклараціях з ПДВ після реєстрації ПН/РК контрагентами? Що вважати своєчасно-несвоєчасно зареєстрованими НП/РК.
• Чи можна «переносити» ПК за лютий – травень на інші місяці (365 днів), чи обов’язково включати у місяці виникнення (за умови своєчасної реєстрації ПН)? Чи залишати ПК від контрагента-єдинника 2 %, на основі первинки, якщо він ще не зареєстрував ПН, які виписані до дати його переходу на ставку 2 %?
• Чи нараховуються штрафи при самовиправленні під час воєнного стану.
• Обмеження у поданні уточнюючих розрахунків з ПДВ.
• У які строки сплатити податкові зобов’язання?

3. Відшкодування ПДВ:

• Обмеження за ПК.
• Умови для відшкодування ПДВ та коли можна очікувати відшкодування.

ІІІ. Податок на прибуток та фінзвітність

• Декларація з податку на прибуток за 2021 год та І квартал 2022 года – особливості подання у період воєнного стану. Чи може бути відсутність первинних документів підставою для неподання декларації?
• Фінзвітність за 2021 з аудиторським висновком до податкової – до 10 червня не подана. Чи штрафуватимуть? Які ризики можуть бути?
• Фінзвітність до статистики та іншим користувача – які строки?
• Чи переноситься оприлюднення фінзвітності для великих та середніх підприємств?

Дата проведення: 17 червня 2022 року.

Час проведення: 11:00–13:00.