Ответственность, проверки, возобновление регистрации НН и представление отчетности в условиях военного положения: Закон № 2260

Заслуживает вашего внимания

Ответственность в условиях войны: штрафы таки будут

Обзор Закона № 2260: очередные налоговые новшества (регистрация НН/РК, проверки, штрафы)

Возобновлена регистрация НН/РК: как рассчитать второй лимит?

Исправляем ошибки в декларации по НДС: как заполнить УР?

Видеозапись вебинара «Ответственность, проверки, возобновление регистрации НН и представление отчетности в условиях военного положения: Закон № 2260»

Программа вебинара «Ответственность, проверки, возобновление регистрации НН и представление отчетности в условиях военного положения: Закон № 2260»

І. Ответственность и проверки

• Течение каких сроков возобновил Закон № 2260.
• Как возможность исполнять налоговые обязанности (регистрировать НН, подавать декларации, платить налоги) влияет на ответственность. Каковы критерии «могу/не могу» и подтверждение невозможности. Для кого сроки 15 июля, 20 июля, 31 июля – актуальны?
• Если предельная дата представления отчетности – после 26.05.2022 (после вступления в силу Закона № 2260), но представление просрочено – угрожает ли ответственность?
• Единщики 2 % – за нарушение каких периодов освобождены от ответственности? Когда нужно исполнить свои обязанности по представлению отчетности и уплате налогов, которые были до даты перехода на ставку 2 %?
• Какие проверки разрешены в период военного положения. Условия для проведения проверок. Возобновление проверок, начатых до военного времени.
• На самом ли деле карантин и военное положение не спасают уже от ответственности?

ІІ. НДС

1. Регистрация НН/РК:

• Сроки регистрации НН/РК за февраль-май. Действуют ли для мая общие сроки регистрации, или все же до 15 июля? Какие НН регистрировать в первую очередь или нужно по хронологии месяцев? Рекомендации ГНС.
• В какие сроки регистрировать НН июня?
• В какие сроки регистрируют НН/РК плательщики ЕН 2 %.
• По какой форме регистрировать НН, датированную до 01.03.2022, – по новой или старой?
• Регистрационный лимит. Можно ли зарегистрировать при минусовом лимите? Как работает 2-й регистрационный лимит? Как представление деклараций по НДС за периоды военного положения повлияло на возможность регистрации НН? Что уменьшает регистрационный лимит?
• Могут ли заблокировать НН/РК из-за того, что декларации за февраль, март, апрель не поданы?
• При регистрации НН проверять статус контрагента на дату выписки НН или на дату регистрации?
• Как составлять НН на контрагентов-плательщиков ЕН 2 %.
• Как разграничить НН/РК, зарегистрированные своевременно и несвоевременно. Регистрация до 15 июля – это своевременно зарегистрированные? Как тому, у кого срок – 60 дней на возобновление возможности регистрации, как контрагенту понимать своевременно или нет зарегистрирована НН?
• Ответственность за нерегистрацию НН/РК. Что значит – «нет возможности»? Освобождает ли военное положение как форс-мажор от ответственности? Освобождает ли карантин от штрафов за несвоевременную регистрацию?

2. Представление деклараций по НДС за февраль – май:

• Можно ли на основе первичных документов подавать декларации по НДС?
• Как провести уточнение показателей, отраженных в декларациях по НДС после регистрации НН/РК контрагентами? Что считать своевременно-несвоевременно зарегистрированными НН/РК.
• Можно ли «переносить» НК за февраль – май в другие месяцы (365 дней), обязательно ли включать в месяцы возникновения (при условии своевременной регистрации НН)? Оставлять ли НК от контрагента-единщика 2 %, на основе первички, если он еще не зарегистрировал НН, которые выписаны до даты его перехода на ставку 2 %?
• Начисляются ли штрафы при самоисправлении во время военного положения.
• Ограничение в представлении уточняющих расчетов по НДС.
• В какие сроки платить налоговые обязательства?

3. Возмещение НДС:

• Ограничение по НК.
• Условия для возмещения НДС и когда можно ожидать возмещения.

ІІІ. Налог на прибыль и финотчетность

• Декларация по налогу на прибыль за 2021 год да и квартал 2022 года – особенности представления в период военного положения. Может ли быть отсутствие первичных документов основанием для непредставления декларации?
• Финотчетность за 2021 с аудиторским заключением в налоговую – до 10 июня не подана. Будут ли штрафовать? Какие риски могут быть?
• Финотчетность в статистику и другим пользователям – в какие сроки?
• Переносится ли обнародование финотчетности для крупных и средних предприятий?

Дата проведения: 17 июня 2022 года.

Время проведения: 11:00–13:00.

Материалы к вебинару