Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

Декларація з податку на прибуток за 2022 рік: рядок за рядком

Програма вебінару «Декларація з податку на прибуток за 2022 рік: рядок за рядком»

1. Форма та строк подання та сплати. Відмова від різниць

  • Форма, за якою звітуємо за 2022 рік: нова чи ще стара – рекомендації ДПС. Який ідентифікатор електронної форми використовувати? Нові рядки – кого стосується.
  • Строк звітування. Куди подавати у разі зміни місцезнаходження. Фінзвітність разом з декларацією. Подання фінзвітності не за «своєю» формою: які ризики.
  • Відмова від різниць: хто вправі за 2022 рік не застосовувати різниці. Як рахувати дохід платникам податку, що повернулися зі спецправил 2 % єдиного податку, для порівняння з межею 40 млн грн. Як прийняти рішення про відмову від різниць – зразок наказу.
  • Які різниці діють навіть у разі відмови від різниць.

2. Правила заповнення декларації – рядок за рядком

Шапка декларації. Як визначити базовий період. Хто проставляє особливі відмітки у полі 10.

Рядки 01 (дохід) та 02 (фінрезультат) – які дані переносимо з фінзвітності (з яких рядків). Типові помилки. Рекомендації. Якщо у 2022 році були на спецправилах 2 % як заповнювати ці рядки.

Рядок 03 – різниці. Додаток РІ:

  • Перенесення збитку минулого року як різниці.
  • Амортизаційна різниця. Додаток АМ. Типові помилки при заповненні. Призупинення амортизації через простій – треба чи ні, позиція ДПС. Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів.
  • Різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування? Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування?
  • Різниця за подарунками, безповоротною фіндопомогою. Допомога армії – особливі правила та пільги.
  • Різниця за резервом сумнівних боргів, безнадійною дебіторською заборгованістю.У разі прощення боргу чи можна застосувати зменшувальну різницю?
  • Різниця за резервами. Чому ризиково не створювати резерв відпусток?
  • Різниця за роялті. Нові правила ділової мети з 2022 року!
  • Різниця за придбаннями у неприбуткових організацій.
  • 30%-кова різниця за імпортом та експортом із «особливими» нерезидентами з Переліків № 480 та № 1045. Варіанти уникнення різниці. Яка інформація може знадобитися від нерезидента. Ділова мета за такими операціями у 2022 році.
  • Різниця за грантами. Особливі правила для бюджетних грантів. Чи є різниці за грантами на підтримку бізнесу?
  • Процентна різниця – кому може загрожувати.Чи враховувати у доході відшкодування процентів за кредитами «5-7-9 %».
  • Дисконтування – чи є різниці з податку на прибуток?

Додатки:

  • Додаток АВ (дивіденди). Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ?
  • Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. Як зарахувати податок, сплачений за кордоном. Враховуємо у зменшення «дивідендні» авансові внески.
  • Додаток ПН (з доходів нерезидентів). Правила заповнення. Чи складати, якщо за міжнародним договором є звільнення від оподаткування? Плата за Starlink – у додатку ПН відображається?Відповідальність за невідображення в декларації сплаченого податку на доходи нерезидентів.
  • Додаток ПП: звіт про пільги. Як правильно відобразити у пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію – коли заповнювати додаток ПП.Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП?
  • Додаток ВП (виправлення помилок): коли доречно скористатися варіантом виправлення помилки поточною декларацією.
  • Новий додаток МПЗ (мінімальне податкове зобов’язання). Хто заповнює. Правила складання да доплати податку.
  • Додатки КІК (контрольовані іноземні компанії). Кого стосується. Який перший період заповнення.
  • Додатки ФЗ (фінзвітність): як правильно поставити відмітки про подання. Хто ставить відмітку про оприлюднення фінзвітності у декларації за 2022 рік.

3. Відповідальність

  • Що загрожує за неподання, прострочення подання декларації з податку на прибуток.
  • Заниження податкових зобов’язань – який штраф?
  • Прострочення сплати податку – градація штрафів від строку прострочення.
  • Завищили збиток (від’ємне значення об’єкта оподаткування) – чи може загрожувати відповідальність?

Дата проведення: 14 лютого 2023 року.

Час проведення: 11:00–13:00.

Повна версія доступна тільки передплатникам
Підписуйтеся та отримуйте доступ до щомісячних Вебінарів від провідних експертів-практиків, які допоможуть розібратися у всіх змінах та актуальних темах.
Що входить в передплату?
Готові рішення
і приклади
Миттєва активація
доступу
Можливість задати
питання експерту
Щоденні
оновлення
Доступ до ексклюзивних
матеріалів
Відкритий архів
матеріалів c 2015 року
Популярне
14.04.2025
Відпустки та компенсація відпусток: від основ до нюансів
Початок трансляції 14.04.2025 р. об 11:00. Програма вебінару 1. Оплачувані відпустки та порядок їх надання: щорічні основна і додаткові відпустки; додаткова відпустка на дітей; інші оплачувані відпустки (ЧАЕС, УБД, навчальні тощо). 2. Особливості надання оплачуваних відпусток у період воєнн...
29.04.2025
Новації для неприбутківців - 2025 & Благодійна та гуманітарна допомога
Початок трансляції 29.04.2025 в 10:30. Програма вебінару I. Новації для неприбутківців - 2025. Як не втратити ознаки благодійності та працювати без ризиків. 1. Статус неприбутковості організації: головні законодавчі правила: реєстр неприбуткових організацій – як до нього потрапити ...
14.05.2025
Заборгованість дебіторська та кредиторська: дисконтування, сумнівність, списання, прощення
Початок трансляції 14.05.2025 в 11:00. Програма вебінару I. Податок на прибуток та бухоблік 1. Дисконтування 1.1. Яка заборгованість дисконтується? Важливість класифікації довгостроково-короткострокової заборгованості для дисконтування. Як впливає на класифікацію дата балансу. Типові помилк...
Нове
22.12.2023
Закриття 2023 бухгалтерського року
Програма вебінару Лектор: Галина МОРОЗОВСЬКА, незалежний консультант з питань оподаткування та обліку, постійний автор Uteka. Бухгалтерський облік 1. Інвентаризація перед складанням річної фінансової звітності. Які активи, зобов’язання можна/треба списати? Строк позовної давності та воєнний...
21.12.2023
Завершення бюджетного 2023 року. Підсумки ПДВ
Програма вебінару 10:30-12:00 Завершення 2023 року та початок 2024 року: акценти бюджетного законодавства Наталія Сушко, незалежний експерт з питань управління державними фінансами та бухгалтерського обліку, к.е.н., доцент Особливості здійснення органами Казначейства операцій на підставі докуме...
14.12.2023
Податок на прибуток за 2023 рік: готуємося до звітування
Програма вебінару Зміни у формі декларації з податку на прибуток. Типові помилки заповнення - за рейтингом ДПС. Дані фінзвітності, які переносимо до декларації. Різниці:  хто та від яких (не від усіх!) різниць може відмовитися; які різниці лише річні; - перехідні різниці; ...