Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

Мін’юст роз’яснив, як і коли подавати оновлену інформацію про кінцевих бенефіціарів

06.05.2020

Закон від 06.12.19 р. № 361-IХ «Про запобігання і протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, фінансуванню тероризму і фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (далі – Закон № 361) відновив визначення поняття «кінцевий бенефіціарний власник (контролер) юрособи» (далі – КБВ). А також зобов’язав підприємства актуалізувати інформацію про таких осіб, подавши держреєстратору відповідну заяву. 

У листі від 23.04.20 р. № 3887/8.4.4/32-20 (далі – Лист № 3887) Мін’юст роз’яснив, як і коли юрособам слід подати держреєстратору оновлені відомості про кінцевих бенефіціарних власників. 

Коли? Згідно із Законом № 361, починаючи з 28 квітня підприємства інформуватимуть держреєстратора про своїх КБВ:
у момент держреєстрації юрособи;

  • протягом 3 місяців після набуття чинності підзаконного акта, яким буде затверджена форма і зміст структури власності. Причому юрособи, зареєстровані до набуття чинності Закону № 361, будуть зобов’язані подати відповідну інформацію про КБВ повторно. Але на сьогодні такий документ не розроблено, тому подавати оновлені дані про КБВ держреєстратору поки що не вимагається, про що і сказав Мін’юст у Листі № 3887; 
  • у разі будь-яких змін у відомостях про юрособу – протягом 30 робочих днів із дня їх виникнення; 
  • щорічно починаючи з наступного року після держреєстрації юрособи – протягом 14 календарних днів з дати держреєстрації. Як роз’яснив Мін’юст у Листі № 3887, підтверджувати дані всі підприємства будуть уже в 2021 році. Наприклад, якщо підприємство зареєстровано 10.02.20 р., то обов’язок підтвердити відомості про КБВ виникає в нього з 10.02.21 р. [це збігається з нашою думкою, викладеною в «Скоро юрособам доведеться відновити інформацію про своїх бенефіціарів». Мін’юст зазначив, що щорічна актуалізація даних про КБВ відповідно до ст. 171 Закону № 361 здійснюється незалежно від того, змінювалися дані про КБВ протягом року чи ні.

Як? Для підтвердження даних про КБВ треба подати держреєстратору: 

  • заяву про підтвердження відомостей про КБВ;
  • структуру власності за формою і змістом, установленими законодавчо;
  • витяг, виписку або інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру, що підтверджує реєстрацію юрособи-нерезидента в країні її місця перебування (для випадку коли засновником юрособи є юрособа-нерезидент);
  • нотаріально посвідчену копію документа, що засвідчує особу КБВ юрособи (для фізособи-нерезидента, а якщо такий документ оформлено без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру – тоді і для фізособи-резидента).

За якою формою? Наразі юрособи зобов’язані повідомляти держреєстратора про своїх КБВ шляхом подання заяви за формою 1, затвердженою наказом Мін’юсту від 18.11.16 р. № 3268/5 (далі – Наказ № 3268/5). Очевидно, що окремі реєстраційні заяви, затверджені цим документом, повинні бути оновлені, у тому числі і заява про підтвердження даних про КБВ, що незабаром і відбудеться. Про це Мін’юст також повідомляє в Листі № 3887. В оновлених формах будуть передбачені поля для внесення відомостей про КБВ, у тому числі поля для проставляння позначки про те, що дані про КБВ є актуальними (коли змін не було) і не вимагають подання документів для встановлення відомостей про КБВ.

А якщо не подати? Також Мін’юст зазначив, що несвоєчасне подання держреєстратору відомостей про КБВ або про їх відсутність, що також може мати місце [про це ми писали «Скоро юрособам доведеться відновити інформацію про своїх бенефіціарів»], або документів, що підтверджують відомості про КБВ, є адміністративним правопорушенням. За таке порушення на керівника юрособи або особу, уповноважену діяти від імені юрособи (виконавчий орган), накладатиметься штраф у розмірі від 1 000 до 3 000 НМДГ (від 17 000 до 51 000 грн) відповідно до ч. 6 ст. 16611 КУпАП. 

Коментарі до матеріалу
Швидка реєстрація
Будьте в курсі змін і актуальних тем, задавайте питання.
Популярне
16.09.2025
Топ-20 новин минулого тижня
Найбільш цікаві новини минулого тижня Закон № 4536 опубліковано 3 вересня: огляд основних змін Уряд подав до Ради законопроєкт про скасування актів виконаних робіт ДПС відповідає на актуальні запитання платників податків: лист від 05.09.2025 Унесено зміни до переліку територій бойових дій і ТОТ (...
17.07.2025
Кабмін оновив правила визначення критичності підприємств для бронювання працівників
Порядок та Критерії, за якими бронюють працівників підприємств, знову зазнали змін. Розглянемо, кого цього разу це стосується. Більше за темою: Зарплатні критерії для бронювання працівників: обчислюємо середню зарплату Строки зберігання документів з військового обліку та бронювання Бронювання у ф...
26.08.2025
Роз’яснення Мінекономіки щодо організації бронювання військовозобов’язаних: лист від 19.08.2025
Мінекономіки: лист від 19.08.2025 № 2704-20/55225-03 щодо організації бронювання військовозобов’язаних. Більше за темою: Зарплатні критерії для бронювання працівників: обчислюємо середню зарплату Строки зберігання документів з військового обліку та бронювання Бронювання у фермерському ...
Нове
18.09.2025
Рахунки осіб, пов'язаних з рф, підлягають обмеженню на видаткові операції банків
Обмеження стосуються всіх видаткових операцій за рахунками юридичних осіб, кінцевими бенефіціарними власниками яких є резиденти рф/рб, незалежно від того, хто є ініціатором операції (клієнт чи стягувач), за винятком вичерпного переліку дозволених операцій. Такі обмеження є правомірними та обов'язков...
18.09.2025
Чи можна надати відпустку працівниці не за графіком у разі відпустки її мобілізованого чоловіка
Чи має працівниця право на відпустку, яка буде збігатися із відпусткою її чоловіка-військовозобов’язаного, якщо в неї за графіком відпустка у листопаді 2025 року, а в її чоловіка – у жовтні 2025 року? Більше за темою: Чи потрібна заява, якщо працівник іде у відпустку за графіком? Кому ...
18.09.2025
Як заповнити рядок 095 Розрахунку резиденту Дія Сіті з середини місяця
Резидент Дія Сіті заповнює рядок 095 заголовної частини Розрахунку починаючи з календарного місяця, наступного за календарним місяцем, в якому платником набуто статус резидента Дія Сіті. Більше за темою: Резиденти Дія Сіті: оподаткування доходів спеціалістів Два варіанти сплати корпоративного...
Кращі матеріали