Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

Мін’юст роз’яснив, як і коли подавати оновлену інформацію про кінцевих бенефіціарів

06.05.2020

Закон від 06.12.19 р. № 361-IХ «Про запобігання і протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, фінансуванню тероризму і фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (далі – Закон № 361) відновив визначення поняття «кінцевий бенефіціарний власник (контролер) юрособи» (далі – КБВ). А також зобов’язав підприємства актуалізувати інформацію про таких осіб, подавши держреєстратору відповідну заяву. 

У листі від 23.04.20 р. № 3887/8.4.4/32-20 (далі – Лист № 3887) Мін’юст роз’яснив, як і коли юрособам слід подати держреєстратору оновлені відомості про кінцевих бенефіціарних власників. 

Коли? Згідно із Законом № 361, починаючи з 28 квітня підприємства інформуватимуть держреєстратора про своїх КБВ:
у момент держреєстрації юрособи;

  • протягом 3 місяців після набуття чинності підзаконного акта, яким буде затверджена форма і зміст структури власності. Причому юрособи, зареєстровані до набуття чинності Закону № 361, будуть зобов’язані подати відповідну інформацію про КБВ повторно. Але на сьогодні такий документ не розроблено, тому подавати оновлені дані про КБВ держреєстратору поки що не вимагається, про що і сказав Мін’юст у Листі № 3887; 
  • у разі будь-яких змін у відомостях про юрособу – протягом 30 робочих днів із дня їх виникнення; 
  • щорічно починаючи з наступного року після держреєстрації юрособи – протягом 14 календарних днів з дати держреєстрації. Як роз’яснив Мін’юст у Листі № 3887, підтверджувати дані всі підприємства будуть уже в 2021 році. Наприклад, якщо підприємство зареєстровано 10.02.20 р., то обов’язок підтвердити відомості про КБВ виникає в нього з 10.02.21 р. [це збігається з нашою думкою, викладеною в «Скоро юрособам доведеться відновити інформацію про своїх бенефіціарів». Мін’юст зазначив, що щорічна актуалізація даних про КБВ відповідно до ст. 171 Закону № 361 здійснюється незалежно від того, змінювалися дані про КБВ протягом року чи ні.

Як? Для підтвердження даних про КБВ треба подати держреєстратору: 

  • заяву про підтвердження відомостей про КБВ;
  • структуру власності за формою і змістом, установленими законодавчо;
  • витяг, виписку або інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру, що підтверджує реєстрацію юрособи-нерезидента в країні її місця перебування (для випадку коли засновником юрособи є юрособа-нерезидент);
  • нотаріально посвідчену копію документа, що засвідчує особу КБВ юрособи (для фізособи-нерезидента, а якщо такий документ оформлено без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру – тоді і для фізособи-резидента).

За якою формою? Наразі юрособи зобов’язані повідомляти держреєстратора про своїх КБВ шляхом подання заяви за формою 1, затвердженою наказом Мін’юсту від 18.11.16 р. № 3268/5 (далі – Наказ № 3268/5). Очевидно, що окремі реєстраційні заяви, затверджені цим документом, повинні бути оновлені, у тому числі і заява про підтвердження даних про КБВ, що незабаром і відбудеться. Про це Мін’юст також повідомляє в Листі № 3887. В оновлених формах будуть передбачені поля для внесення відомостей про КБВ, у тому числі поля для проставляння позначки про те, що дані про КБВ є актуальними (коли змін не було) і не вимагають подання документів для встановлення відомостей про КБВ.

А якщо не подати? Також Мін’юст зазначив, що несвоєчасне подання держреєстратору відомостей про КБВ або про їх відсутність, що також може мати місце [про це ми писали «Скоро юрособам доведеться відновити інформацію про своїх бенефіціарів»], або документів, що підтверджують відомості про КБВ, є адміністративним правопорушенням. За таке порушення на керівника юрособи або особу, уповноважену діяти від імені юрособи (виконавчий орган), накладатиметься штраф у розмірі від 1 000 до 3 000 НМДГ (від 17 000 до 51 000 грн) відповідно до ч. 6 ст. 16611 КУпАП. 

Коментарі до матеріалу
Швидка реєстрація
Будьте в курсі змін і актуальних тем, задавайте питання.
Популярне
07.10.2025
Топ-20 новин минулого тижня
Найбільш цікаві новини минулого тижня Оновлено План-графік проведення перевірок (26.09.2025) ДПС відповідає на актуальні запитання платників податків: лист від 26.09.2025 Оновлено показники середньої зарплати за 2025 рік, яка враховується для обчислення пенсії ДПС відповідає на актуальні запитанн...
08.09.2025
Закон № 4536 опубліковано 3 вересня: огляд основних змін
Закон № 4536 вносить зміни, зокрема, до Податкового кодексу, Закону від 08.07.2010 № 2464-VІ , Закону від 18.06.2024 № 3817-ІХ. Більшість норм Закону № 4536 набирає чинності з першого числа місяця, наступного за місяцем його опублікування, тобто з 1 жовтня 2025 року. Більше за темою: Квартальна об&...
17.07.2025
Кабмін оновив правила визначення критичності підприємств для бронювання працівників
Порядок та Критерії, за якими бронюють працівників підприємств, знову зазнали змін. Розглянемо, кого цього разу це стосується. Більше за темою: Зарплатні критерії для бронювання працівників: обчислюємо середню зарплату Строки зберігання документів з військового обліку та бронювання Бронювання у ф...
Нове
08.10.2025
Огляд судової практики КГС Верховного Суду за серпень 2025 року
В огляді висвітлено низку правових позицій в окремих категоріях спорів, що належать до господарської юрисдикції. Більше за темою: Ліквідація у зв’язку з банкрутством: правові аспекти Пропонуємо до уваги огляд актуальної судової практики КГС Верховного Суду за серпень 2025 року. В огляді висві...
08.10.2025
Які відмінності між спадковим договором, заповітом і договором дарування
Заповіт, спадковий договір чи договір дарування потребують нотаріального посвідчення, але відрізняються насамперед моментом переходу права власності, умовами його набуття та можливістю оскарження в суді. Детальніше розглянемо нижче. Більше за темою: Помер підприємець: що робити працівникам і спадко...
08.10.2025
Надмірно виплачений дохід при звільненні працівника: як відобразити повернення в додатку 4ДФ
Якщо внаслідок проведення остаточного розрахунку з платником податку, який припиняє трудові відносини з роботодавцем, виникає сума недоплати, що перевищує суму оподатковуваного доходу платника податку за останній звітний період, то непогашена частина такої недоплати включається до складу податкового...
Кращі матеріали