Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Минюст разъяснил, как и когда подавать обновленную информацию о конечных бенефициарах

06.05.2020

Закон от 06.12.19 г. № 361-IХ «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее – Закон № 361) обновил определение понятия «конечный бенефициарный собственник (контролер) юрлица» (далее – КБС). А также обязал предприятия актуализировать информацию о таких лицах, подав госрегистратору соответствующее заявление. 

В письме от 23.04.20 г. № 3887/8.4.4/32-20 (далее – Письмо № 3887) Минюст разъяснил, как и когда юрлицам следует подать госрегистратору обновленные сведения о конечных бенефициарных собственниках. 

Когда? Согласно Закону № 361, начиная с 28 апреля предприятия будут информировать госрегистратора о своих КБС:

  • в момент госрегистрации юрлица;
  • в течение 3 месяцев после вступления в силу подзаконного акта, которым будут утверждены форма и содержание структуры собственности. Причем юрлица, зарегистрированные до вступления в силу Закона № 361, будут обязаны подать соответствующую информацию о КБС повторно. Но на сегодня такой документ не разработан, поэтому подавать обновленные данные о КБС госрегистратору пока не требуется, о чем и сказал Минюст в Письме № 3887; 
  • в случае любых изменений в сведениях о юрлице – в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения. 
  • ежегодно, начиная со следующего года после госрегистрации юрлица, – в течение 14 календарных дней с даты госрегистрации. Как разъяснил Минюст в Письме № 3887, подтверждать данные все предприятия будут уже в 2021 году. Например, если предприятие зарегистрировано 10.02.20 г., то обязанность подтвердить сведения о КБС возникает у него с 10.02.21 г. [это совпадает с нашим мнением, изложенным в «Скоро юрлицам придется обновить информацию о своих бенефициарах»]. Минюст отметил, что ежегодная актуализация данных о КБС в соответствии со ст. 171 Закона № 361 осуществляется независимо от того, изменялись данные о КБС в течение года или нет.

Как? Для подтверждения данных о КБС надо представить госрегистратору: 

  • заявление о подтверждении сведений о КБС;
  • структуру собственности по форме и содержанию, установленным законодательно;
  • извлечение, выписку или другой документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающий регистрацию юрлица-нерезидента в стране его местонахождения (для случая, когда учредителем юрлица является юрлицо-нерезидент);
  • нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность КБС юрлица (для физлица-нерезидента, а если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра – тогда и для физлица-резидента).

По какой форме? В настоящее время юрлица обязаны уведомлять госрегистратора о своих КБС путем подачи заявления по форме 1, утвержденной приказом Минюста от 18.11.16 г. № 3268/5 (далее – Приказ № 3268/5). Очевидно, что отдельные регистрационные заявления, утвержденным данным документом, должны быть обновлены, в том числе и заявление о подтверждении данных о КБС, что вскорости и произойдет. Об этом Минюст также сообщает в Письме № 3887. В обновленных формах будут предусмотрены поля для внесения сведений о КБС, в том числе поля для проставления отметки о том, что данные о КБС являются актуальными (когда изменений не было) и не требуют подачи документов для установления сведений о КБС.

А если не подать? Также Минюст указал, что несвоевременная подача госрегистратору сведений о КБС или об их отсутствии, что также может иметь место [об этом мы писали в «Скоро юрлицам придется обновить информацию о своих бенефициарах»], или документов, подтверждающих сведения о КБС, является административным правонарушением. За такое нарушение на руководителя юрлица или лицо, уполномоченное действовать от имени юрлица (исполнительный орган), будет налагаться штраф в размере от 1 000 до 3 000 НМДГ (от 17 000 до 51 000 грн) в соответствии с ч. 6 ст. 16611 КУоАП. 

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
28.10.2025
Топ-20 новостей прошлой недели
Самые интересные новости минувшей недели ГНС утвердила Реестр крупных налогоплательщиков на 2026 год Рада продлила сроки военного положения и мобилизации Вносить ли изменения в ЕГР, если изменено название населенного пункта: письмо Минюста Приведет ли к потере стажа неоцифровка трудовой книжки Д...
08.09.2025
Закон № 4536 опубликован 3 сентября: обзор основных изменений
Закон № 4536 вносит изменения, в частности, в Налоговый кодекс, Закон от 08.07.2010 № 2464-VІ , Закон от 18.06.2024 № 3817-ІХ. Большинство норм Закона № 4536 вступает в силу первого числа месяца, следующего за месяцем его опубликования, то есть с 1 октября 2025 года. Больше по теме: Кварт...
08.10.2025
Обновлен Справочник условных кодов товаров
ГНС опубликовала обновленный Справочник условных кодов товаров. ГНС опубликовала обновленный Справочник условных кодов товаров. Условный код товара Название товара 00101 жилой дом 00102 здание 00103 ...
Новое
29.10.2025
Как обжаловать административный акт: разъяснение Минюста
Процедура обжалования касается не только конечных решений, но и процедурных решений и действий или бездействия органов. При этом жалобы только на отдельные процедурные решения и действия рассматриваются до принятия административного акта. Это обеспечивает защиту прав на всех этапах административной ...
29.10.2025
Как расторгнуть трудовой договор с ФЛП, который выехал из Украины
В таком случае единственным путем решения проблемы остается обращение в суд. Детальнее см. ниже. Больше по теме: Перевод мобилизованного работника на новосозданное предприятие Что должен сделать работодатель при переводе с дистанционного режима на офисный или наоборот? В 2008 году женщина устроила...
29.10.2025
Привлечение женщин к подземным работам во время военного положения
В период действия военного положения разрешается применение труда женщин (кроме беременных женщин и женщин, имеющих ребенка до одного года) с их согласия на тяжелых работах и на работах с вредными или опасными условиями труда, а также на подземных работах. Больше по теме: Вес (масса) груза и трансп...
Лучшие материалы