Коли підприємству подавати дані про бенефіціарів?

Мін’юст у своєму листі від 12.01.2022 № 3738/8.4.3/32-22 зробив висновок, що підприємствам потрібно підтверджувати інформацію про кінцевих бенефіціарних власників (далі – КБВ) у 2023 році. При цьому не важливо, підтвердило підприємство дані про КБВ до 11.10.2021 чи буде підтверджувати їх до 11.07.2022. Аналогічний висновок містився раніше в листі Мін’юсту від 24.11.2021 № 113677/ 124754-33-21/8.4.4. Це означає, що процес щорічного підтвердження відомостей про КБВ, передбачений ст. 17¹ Закону від 15.05.2003 № 755-IV (далі – Закон № 755), повинен розпочатися в 2023 році, після завершення процедури оновлення зазначених відомостей. Усім підприємствам, зареєстрованим до 28.04.2020, подавати відомості про КБВ слід не раніше 2023 року, незалежно від того, коли вони оновили такі дані – у 2021 чи 2022 році.

Нагадаємо, якщо підприємство ще не підтвердило дані про КБВ, це потрібно обов’язково зробити до 11.07.2022. За ненадання або несвоєчасне надання держреєстратору інформації про КБВ або про його відсутність чи документів, що підтверджують відомості про нього, юрособу можуть притягти до адміністративної відповідальності у вигляді штрафу в розмірі від 1 000 до 3 000 НМДГ (від 17 000 до 51 000 грн) (ч. 5 ст. 166¹¹ КУпАП). Штраф накладається на керівника або іншу особу, уповноважену діяти від імені юрособи (виконавчий орган).

Наприклад, юрособу зареєстровано 30 вересня 2013 року. Обов’язок подати документи відповідно до ст. 17¹ Закону № 755 для підтвердження актуальності відомостей про КБВ у нього виникає з 30 вересня 2023 року. Таким чином, картина така:

• юрособи, створені та зареєстровані до 28.04.2020, уперше повинні подати заяву про підтвердження відомостей про КБВ юридичної особи за формою 6, затвердженою наказом Мін’юсту від 18.11.2016 № 3268/5, починаючи з 01.01.2023, незалежно від того, коли були оновлені дані – у 2021 і 2022 роках;
• юрособи, створені та зареєстровані після 28.04.2020, повинні подати форму 6 починаючи з 2022 року.

Як правильно подати інформацію про КБВ, див. у матеріалі «Подаємо інформацію про бенефіціарів: на що звернути увагу».