Когда предприятию подавать данные о бенефициарах?

Минюст в своем письме от 12.01.2022 № 3738/8.4.3/32-22 сделал вывод, что предприятиям нужно подтверждать информацию о конечных бенефициарных владельцах (далее – КБВ) в 2023 году. При этом не важно, подтвердило предприятие данные о КБВ до 11.10.2021 или будет подтверждать их до 11.07.2022. Аналогичный вывод содержался ранее в письме Минюста от 24.11.2021 № 113677/ 124754-33-21/8.4.4. Это означает, что процесс ежегодного подтверждения сведений о КБВ, предусмотренный ст. 17¹ Закона от 15.05.2003 № 755-IV (далее – Закон № 755), должен начаться в 2023 году, после завершения процедуры обновления указанных сведений. Всем предприятиям, зарегистрированным до 28.04.2020, подавать сведения о КБВ надо не ранее 2023 года, независимо от того, когда они обновили такие данные – в 2021 или 2022 году.

Напомним, если предприятие еще не подтвердило данные о КБВ, это нужно обязательно сделать до 11.07.2022. За непредоставление или несвоевременное предоставление госрегистратору информации о КБВ или о его отсутствии либо документов, подтверждающих сведения о нем, юрлицо могут привлечь к административной ответственности в виде штрафа в размере от 1 000 до 3 000 НМДГ (от 17 000 до 51 000 грн) (ч. 5 ст. 166¹¹ КУоАП). Штраф налагается на руководителя или другое лицо, уполномоченное действовать от имени юрлица (исполнительный орган).

Например, юрлицо зарегистрировано 30 сентября 2013 года. Обязанность подать документы в соответствии со ст. 17¹ Закона № 755 для подтверждения актуальности сведений о КБВ у него возникает с 30 сентября 2023 года. Таким образом, картина складывается следующая:

• юрлица, созданные и зарегистрированные до 28.04.2020, впервые должны подать заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном владельце юридического лица по форме 6, утвержденной приказом Минюста от 18.11.2016 № 3268/5, начиная с 01.01.2023, независимо от того, когда были обновлены данные – в 2021 и 2022 годах;
• юрлица, созданные и зарегистрированные после 28.04.2020, должны представить форму 6 начиная с 2022 года.

Как правильно подать информацию о КБВ, см. в материале «Подаем информацию о бенефициарах: на что обратить внимание» .