Як заповнюється графа 5 таблиці 1 додатка 2 «Розрахунок суми відшкодування та від’ємного значення»

У якому форматі заповнюється графа 5 таблиці 1 додатка 2 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування та суми від’ємного значення, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду»?

Форма та Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість затверджено наказом Мінфіну від 28.01.2016 № 21, зареєстрованим у Міністерстві юстиції 29.01.2016 за № 159/28289 (далі – Порядок № 21).

У складі податкової декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) подаються передбачені Порядком № 21 додатки, які додаються до декларації за наявності подій, які підлягають відображенню у таких додатках (п. 9, 11 розд. ІІІ Порядку № 21).

Додаток 2 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування та суми від’ємного значення, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (Д2)» до декларації (далі – додаток 2 (Д2)) обов’язково подається при заповненні рядків 19, 20.1, 20.2 та 21 декларації (пп. 2, 4 та 5 п. 5 розд. V Порядку № 21).

У таблиці 1 додатка 2 (Д2) до декларації здійснюється повна розшифровка відʼємного значення з рядка 19 декларації, зокрема у графі 5 зазначається період складання податкової накладної, розрахунку коригування кількісних і вартісних показників, іншого документа (для забезпечення сумісності та правильного зчитування даних в інформаційних системах ДПС, нумерація місяців зазначається у цифровому форматі без ведучого нуля, наприклад: січень позначається як «1», лютий – як «2», а грудень – як «12». Рік зазначається чотиризначним числом, наприклад: «2024»).

ЗІР, категорія 101.24

Приєднуйтесь до Uteka у Telegramm