Как заполняется графа 5 таблицы 1 приложения 2 «Расчет суммы возмещения и отрицательного значения»

В каком формате заполняется графа 5 таблицы 1 приложения 2 «Расчет суммы бюджетного возмещения и суммы отрицательного значения, которая засчитывается в состав налогового кредита следующего отчетного (налогового) периода»?

Форма и Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость утверждены приказом Минфина от 28.01.2016 № 21, зарегистрированным в Министерстве юстиции 29.01.2016 под № 159/28289 (далее – Порядок № 21).

В составе налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (далее – декларация) подаются предусмотренные Порядком № 21 приложения, которые прилагаются к декларации при наличии событий, подлежащих отражению в таких приложениях (п. 9, 11 разд. ІІІ Порядка № 21).

Приложение 2 «Расчет суммы бюджетного возмещения и суммы отрицательного значения, которая зачисляется в состав налогового кредита следующего отчетного (налогового) периода (Д2)» к декларации (далее – приложение 2 (Д2)) обязательно подается при заполнении строк 19, 20.1, 20.2 и 21 декларации (пп. 2, 4 и 5 п. 5 разд. V Порядка № 21).

В таблице 1 приложения 2 (Д2) к декларации осуществляется полная расшифровка отрицательного значения из строки 19 декларации, в частности в графе 5 указывается период составления налоговой накладной, расчета корректировки количественных и стоимостных показателей, другого документа (для обеспечения совместимости и правильного считывания данных в информационных системах ГНС, нумерация месяцев указывается в цифровом формате без ведущего нуля, например: январь обозначается как «1», февраль – как «2», а декабрь – как «12». Год отмечается четырехзначным числом, например: «2024»).

ОИР, категория 101.24

Присоединяйтесь к Uteka в Telegramm