Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

Як триває контроль за експортними/ імпортними операціями у разі ліквідації обслуговуючого банку ?

03.08.2018

Офіс великих платників повідомляє, що з 27.07.2018 року набрала чинності Постанова Правління Національного банку України (далі – НБУ) від 24 липня 2018 року № 86 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України», якою внесено зміни до Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями, затвердженої постановою Правління НБУ 24 березня 1999 року №136 зі змінами (далі – Інструкція).

Розділом 5 Інструкції передбачено, що банки надсилають податковим органам повідомлення, зокрема про:

- зняття експортної операції резидента з контролю;

- якщо змінюються умови договору, що перебуває у банку на контролі;

- якщо поставка продукції за імпортним договором резидента відбувається без її ввезення на митну територію України;

- якщо клієнт не подав банку документи, потрібні останньому для з'ясування стану розрахунків за експортною операцією;

- при закритті резидентом рахунку в цьому банку і переході його на обслуговування в інший або в разі закриття банком рахунку клієнта, - про незавершені експортні операції з поставки продукції, виконання робіт, надання транспортних, страхових послуг та імпортні операції цього резидента;

- виявлені у звітному місяці факти порушень в разі ненадходження в законодавчо встановлені строки (або строки, визначені в висновках) виручки, товарів.

Відлік законодавчо встановленого строку розрахунків за експортною операцією банк починає з наступного календарного дня після дня оформлення митної декларації (далі – МД) або підписання акта, рахунку (інвойсу) або іншого документа, що засвідчує виконання робіт, надання транспортних, страхових послуг.

Банк знімає експортну операцію резидента з поставки продукції, виконання робіт, надання транспортних, страхових послуг з контролю після зарахування виручки за цією операцією на поточний рахунок останнього.

Додатковою підставою для зняття експортної операції з контролю, крім зарахування виручки, може бути:

  • повідомлення інших банків/ліквідаторів банків/юридичних осіб, які утворилися в результаті ліквідації банків за рішенням власників, про зарахування виручки за цією операцією на поточний рахунок резидента, що відкритий у цьому банку/банку, що ліквідовується/банку, що ліквідований за рішенням власників (у повідомленні зазначається вся наявна в реквізитах платежу інформація, номер і дата договору, сума платежу - у тій частині, у якій відомості передаються банку);
  • повідомлення інших банків/ліквідаторів банків/юридичних осіб, які утворилися в результаті ліквідації банків за рішенням власників, про надходження реєстру МД за цією операцією резидента (у повідомленні зазначається вся наявна в реєстрі МД інформація).

Відлік законодавчо встановленого строку розрахунків за імпортною операцією банк починає з наступного календарного дня після дня здійснення операцій, вказаних у п. 3.1 р.3 Інструкції.

Додатковою підставою для зняття імпортної операції з контролю, крім реєстру МД, може бути:
повідомлення інших банків/ліквідаторів банків/юридичних осіб, які утворилися в результаті ліквідації банків за рішенням власників, яким митний орган надіслав інформацію про цю операцію резидента, про отримання такого реєстру (у повідомленні зазначаються номер і дата реєстру, уся наявна в реєстрі інформація про операцію резидента, а також вартість продукції в тій частині, у якій відомості передаються банку).

При цьому, з метою зняття експортної/імпортної операції з контролю, зазначені повідомлення надаються на запит резидента або запит банку тільки тому банку, який зазначений у запиті резидента або якому резидент дозволив цей запит.

Банк зобов'язаний після отримання таких повідомлень здійснити перевірку достовірності отриманої інформації, отримати підтвердження факту підписання цього повідомлення керівником та/або уповноваженою особою.

http://officevp.sfs.gov.ua

Коментарі до матеріалу
Швидка реєстрація
Будьте в курсі змін і актуальних тем, задавайте питання.
Популярне
05.08.2025
Топ-20 новин минулого тижня
Найбільш цікаві новини минулого тижня Президент підписав Закон про факторинг Які перевірки, незважаючи на мораторій, таки проводитимуться Кабмін вкотре оновив правила військового обліку та призову Для працівників певних категорій планують затвердити Порядок організації та проведення обов'язкових ...
20.05.2025
Актуальні рахунки для сплати податків
Інформація про реквізити рахунків, відкритих для зарахування податків, а також для сплати єдиного внеску Більше за темою: Нова форма ТТН: огляд змін Мікро, мале, середнє чи велике: навіщо треба визначати розмір підприємства Затверджуємо та оновлюємо штатний розпис: правила та нюанси Сп...
21.05.2025
Критично важливі підприємства до 28 травня мають подати відповідні дані: лист Мінекономіки
Більше за темою: Перелік галузевих та регіональних нормативних актів, якими затверджено критерії визнання підприємств критично важливими в особливий період Зарплатні критерії для бронювання працівників: обчислюємо середню зарплату Мінекономіки в листі від 19.05.2025 № 27-11/37509-07 поінформу...
Нове
07.08.2025
Тривалість основної відпустки працівників із ІІ або ІІІ групами інвалідності
Щорічну основну відпустку працівникам передбачено 24 календарних дні. Працівник має довідку (інвалідність ІІ групи). Він має право на основну відпустку не на 24 к. д., а на 30 к. д. Тобто у графіку на 2025 рік має бути заплановано 30 к. д., а якщо працівник має ІІІ групу інвалідності – то...
07.08.2025
Чому повідомлення про прийняття на роботу подається до ДПС, а за неподання штрафує Держпраці
Розглянемо, чому органи ДПС лише приймають від власників підприємств, установ, організацій чи фізичних осіб та/або резидентів Дія Сіті повідомлення про прийняття працівника на роботу/укладення гіг-контракту або припинення трудового договору з домашнім працівником, проте не регулюють питання трудових...
07.08.2025
Випадки відмови у реєстрації ПРРО
Розглянемо випадки, коли формується відмова у реєстрації ПРРО. Більше за темою: Звільнення від відповідальності за порушення у сфері застосування РРО/ПРРО, допущені під час воєнного стану Спецпроєкт «Застосування РРО/ПРРО в разі здійснення готівкових і безготівкових розрахунків» Головн...
Кращі матеріали