Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Как проходит контроль за экспортными/импортными операциями в случае ликвидации обслуживающего банка?

03.08.2018

Офис крупных плательщиков сообщает, что с 27.07.2018 года вступило в силу Постановление Правления Национального банка Украины (далее - НБУ) от 24 июля 2018 № 86 «О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины», которым внесены изменения в Инструкцию о порядке осуществления контроля за экспортными, импортными операциями, утвержденной постановлением Правления НБУ 24 марта 1999 №136 с изменениями (далее - Инструкция).

Разделом 5 Инструкции предусмотрено, что банки присылают налоговым органам сообщения, в частности о:

- снятии экспортной операции резидента с контроля;

- если изменяются условия договора, находящегося в банке на контроле;

- если поставка продукции по импортному договору резидента происходит без ее ввоза на таможенную территорию Украины;

- если клиент не представил банку документы, необходимые последнему для выяснения состояния расчетов по экспортной операции;

- при закрытии резидентом счета в этом банке и переходе его на обслуживание в другой или в случае закрытия банком счета клиента, 

- о незавершенных экспортных операциях по поставке продукции, выполнение работ, оказание транспортных, страховых услуг и импортные операции этого резидента;

- выявленных в отчетном месяце фактах нарушений в случае непоступления в законодательно установленные сроки (или сроки, определенные в выводах) выручки, товаров.

Отсчет законодательно установленного срока расчетов по экспортной операции банк начинает со следующего календарного дня после дня оформления таможенной декларации (далее - ТД) или подписания акта, счета (инвойса) или другого документа, удостоверяющего выполнение работ, оказание транспортных, страховых услуг.

Банк снимает экспортную операцию резидента по поставке продукции, выполнение работ, оказание транспортных, страховых услуг с контроля после зачисления выручки по этой операции на текущий счет последнего.

Дополнительным основанием для снятия экспортной операции с контроля, кроме зачисления выручки, может быть:

  • сообщения других банков/ликвидаторов банков/юридических лиц, которые образовались в результате ликвидации банков по решению собственников, о зачислении выручки по этой операции на текущий счет резидента, открытый в этом банке/банка, ликвидируется/банка, ликвидирован по решению собственников (в сообщении отмечается вся имеющаяся в реквизитах платежа информация, номер и дата договора, сумма платежа - в той части, в которой сведения передаются банку)
  • сообщения других банков/ликвидаторов банков/юридических лиц, которые образовались в результате ликвидации банков по решению собственников, о поступлении реестра МД по этой операции резидента (в сообщении отмечается вся имеющаяся в реестре МД информация).

Отсчет законодательно установленного срока расчетов по импортной операции банк начинает со следующего календарного дня после дня осуществления операций, указанных в п. 3.1 г.3 Инструкции.

Дополнительным основанием для снятия импортной операции с контроля, кроме реестра МД, могут быть:

сообщения других банков/ликвидаторов банков/юридических лиц, которые образовались в результате ликвидации банков по решению собственников, которым таможенный орган направил информацию об этой операции резидента, о получении такого реестра (в сообщении указываются номер и дата реестра, вся имеющаяся в реестре информация об операции резидента, а также стоимость продукции в той части, в которой сведения передаются банка).

При этом, с целью снятия экспортной/импортной операции с контроля, указанные уведомления предоставляются по запросу резидента или запрос банка только потому банка, указанный в запросе резидента или которому резидент разрешил этот запрос.

Банк обязан после получения таких сообщений осуществить проверку достоверности полученной информации, получить подтверждение факта подписания этого сообщения руководителем и/или уполномоченным лицом.

http://officevp.sfs.gov.ua

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
28.10.2025
Топ-20 новостей прошлой недели
Самые интересные новости минувшей недели ГНС утвердила Реестр крупных налогоплательщиков на 2026 год Рада продлила сроки военного положения и мобилизации Вносить ли изменения в ЕГР, если изменено название населенного пункта: письмо Минюста Приведет ли к потере стажа неоцифровка трудовой книжки Д...
08.09.2025
Закон № 4536 опубликован 3 сентября: обзор основных изменений
Закон № 4536 вносит изменения, в частности, в Налоговый кодекс, Закон от 08.07.2010 № 2464-VІ , Закон от 18.06.2024 № 3817-ІХ. Большинство норм Закона № 4536 вступает в силу первого числа месяца, следующего за месяцем его опубликования, то есть с 1 октября 2025 года. Больше по теме: Кварт...
08.10.2025
Обновлен Справочник условных кодов товаров
ГНС опубликовала обновленный Справочник условных кодов товаров. ГНС опубликовала обновленный Справочник условных кодов товаров. Условный код товара Название товара 00101 жилой дом 00102 здание 00103 ...
Новое
30.10.2025
Обои для рабочего стола от Uteka – Ноябрь
Примите в подарок обои для рабочего стола от Uteka! * Скачайте архивный файл, распакуйте его и установите понравившееся изображение на рабочий стол компьютера. Календарь бухгалтера на ноябрь 2025 года ...
30.10.2025
Как резиденту Дія Сіті начислить ЕСВ при выплате зарплаты уволенному специалисту, если доход меньше МЗП
Резидент Дія Сіті начисляет ЕСВ в размере минимального страхового взноса, который определяется расчетно как произведение минимального размера заработной платы на ставку ЕСВ в размере 22 %. Детальнее см. ниже. Больше по теме: Квартальная объединенная отчетность ФЛП, освобождение от ЕСВ за себя, мини...
30.10.2025
Какой размер ЕСВ устанавливать работникам и гиг-специалистам резидента Дія Сіті при начислении больничных
Рассмотрим, в каком размере устанавливается ЕСВ при начислении суммы пособия по временной потере трудоспособности (больничные) и суммы пособия по беременности и родам работникам и гиг-специалистам резидента Дія Сіті (кроме резидента Дія Сіті, который одновременно имеет статус резидента Дефенс Сіті)?...
Лучшие материалы