Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Как проходит контроль за экспортными/импортными операциями в случае ликвидации обслуживающего банка?

03.08.2018

Офис крупных плательщиков сообщает, что с 27.07.2018 года вступило в силу Постановление Правления Национального банка Украины (далее - НБУ) от 24 июля 2018 № 86 «О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины», которым внесены изменения в Инструкцию о порядке осуществления контроля за экспортными, импортными операциями, утвержденной постановлением Правления НБУ 24 марта 1999 №136 с изменениями (далее - Инструкция).

Разделом 5 Инструкции предусмотрено, что банки присылают налоговым органам сообщения, в частности о:

- снятии экспортной операции резидента с контроля;

- если изменяются условия договора, находящегося в банке на контроле;

- если поставка продукции по импортному договору резидента происходит без ее ввоза на таможенную территорию Украины;

- если клиент не представил банку документы, необходимые последнему для выяснения состояния расчетов по экспортной операции;

- при закрытии резидентом счета в этом банке и переходе его на обслуживание в другой или в случае закрытия банком счета клиента, 

- о незавершенных экспортных операциях по поставке продукции, выполнение работ, оказание транспортных, страховых услуг и импортные операции этого резидента;

- выявленных в отчетном месяце фактах нарушений в случае непоступления в законодательно установленные сроки (или сроки, определенные в выводах) выручки, товаров.

Отсчет законодательно установленного срока расчетов по экспортной операции банк начинает со следующего календарного дня после дня оформления таможенной декларации (далее - ТД) или подписания акта, счета (инвойса) или другого документа, удостоверяющего выполнение работ, оказание транспортных, страховых услуг.

Банк снимает экспортную операцию резидента по поставке продукции, выполнение работ, оказание транспортных, страховых услуг с контроля после зачисления выручки по этой операции на текущий счет последнего.

Дополнительным основанием для снятия экспортной операции с контроля, кроме зачисления выручки, может быть:

  • сообщения других банков/ликвидаторов банков/юридических лиц, которые образовались в результате ликвидации банков по решению собственников, о зачислении выручки по этой операции на текущий счет резидента, открытый в этом банке/банка, ликвидируется/банка, ликвидирован по решению собственников (в сообщении отмечается вся имеющаяся в реквизитах платежа информация, номер и дата договора, сумма платежа - в той части, в которой сведения передаются банку)
  • сообщения других банков/ликвидаторов банков/юридических лиц, которые образовались в результате ликвидации банков по решению собственников, о поступлении реестра МД по этой операции резидента (в сообщении отмечается вся имеющаяся в реестре МД информация).

Отсчет законодательно установленного срока расчетов по импортной операции банк начинает со следующего календарного дня после дня осуществления операций, указанных в п. 3.1 г.3 Инструкции.

Дополнительным основанием для снятия импортной операции с контроля, кроме реестра МД, могут быть:

сообщения других банков/ликвидаторов банков/юридических лиц, которые образовались в результате ликвидации банков по решению собственников, которым таможенный орган направил информацию об этой операции резидента, о получении такого реестра (в сообщении указываются номер и дата реестра, вся имеющаяся в реестре информация об операции резидента, а также стоимость продукции в той части, в которой сведения передаются банка).

При этом, с целью снятия экспортной/импортной операции с контроля, указанные уведомления предоставляются по запросу резидента или запрос банка только потому банка, указанный в запросе резидента или которому резидент разрешил этот запрос.

Банк обязан после получения таких сообщений осуществить проверку достоверности полученной информации, получить подтверждение факта подписания этого сообщения руководителем и/или уполномоченным лицом.

http://officevp.sfs.gov.ua

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
03.06.2025
Топ-20 новостей прошлой недели
Самые интересные новости минувшей недели Утверждены изменения к Инструкции о порядке начисления и уплаты ЕСВ ГНС отвечает на актуальные вопросы налогоплательщиков: письмо от 27.05.2025 Определены критерии, при которых деятельность не будет считаться предоставлением финансовых услуг Обнародованы п...
20.05.2025
Актуальные счета для уплаты налогов
Информация о реквизитах счетов, открытых для зачисления налогов, а также для уплаты единого взноса Больше по теме: Новая форма ТТН: обзор изменений Микро, малое, среднее или крупное: зачем нужно определять размер предприятия Утверждаем и обновляем штатное расписание: правила и нюансы Списки...
17.04.2025
С 16.04.2025 начали действовать сроки хранения документов по воинскому учету
Больше по теме: Приказы и распоряжения: основные термины, виды и сроки хранения Сроки хранения первичных документов увеличены: повлияет ли это на сроки давности для проверок Министерство юстиции приказом от 14.03.2025 № 748/5 утвердило изменения к Перечню типовых документов, которые созд...
Новое
06.06.2025
Таможенное оформление завершено, но РК не зарегистрирован: в каком отчетном периоде отразить НН по товарам РЭО
Данные РК, составленного с целью приведения показателей НН по операциям по экспорту отдельных видов товаров в соответствие с показателями таможенной декларации, в налоговой декларации не отражаются. Больше по теме: Режим экспортного обеспечения: заполняем отчетность по НДС Режим экспортного обеспе...
06.06.2025
В какой очередности уменьшается налоговый долг за счет отрицательного значения в декларации по НДС
Зачисление суммы, указанной в строке 20.1 налоговой декларации по НДС в счет уменьшения налогового долга по НДС в ИКП производится в предельный день подачи налоговой декларации по НДСисключительно для погашения налогового долга по НДС в таком порядке: в первую очередь – в счет основного платеж...
06.06.2025
Что указать работодателю в справке, подтверждающей стаж работы во вредных условиях
В справке должны быть указаны: периоды работы, которые зачисляются в специальный стаж; профессия или должность; характер выполняемой работы; раздел, подраздел, пункт, наименование списков или их номера, в которые включается этот период работы; первичные документы за время выполнения работы, на основ...
Лучшие материалы