Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

Бухгалтери, аудитори та податкові консультанти мають розробити власні положення про здійснення фінмоніторингу

Увага!
02.09.2024

Мінфін у листі від 30.07.2024 № 26110-06-10/22448 надав роз’яснення щодо внутрішніх документів з питань фінмоніторингу, зокрема, субʼєктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання та нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство фінансів України. 

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ 

Лист
від 30.07.2024 № 26110-06-10/22448 

Громадським організаціям, громадським спілкам, органам професійного самоврядування, субʼєктам первинного фінансового моніторингу (за списком) 

Про надання інформації 

Відповідно до положень статей 6, 18 Закону України від 06.12.2019 № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (далі – Закон № 361) Мінфін є субʼєктом державного фінансового моніторингу, що здійснює державне регулювання і нагляд у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (далі – запобігання та протидія) за спеціально визначеними субʼєктами первинного фінансового моніторингу (далі – СПФМ): субʼєктами аудиторської діяльності; бухгалтерами, субʼєктами господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку; субʼєктами господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування; субʼєктами господарювання, що надають посередницькі та/або консультаційні послуги під час здійснення операцій з нерухомим майном; субʼєктами господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них; субʼєктами господарювання, які здійснюють торговельну діяльність культурними цінностями та/або надають посередницькі послуги в такій діяльності; субʼєктами господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри. 

Мінфін 07.06.2024 видав наказ № 282 «Про затвердження Положення про здійснення фінансового моніторингу субʼєктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство фінансів України», який зареєстрований у Мінʼюсті 16.07.2024 за № 1071/42416 (далі – наказ № 282) та набирає чинності з 01 серпня 2024 року, але не раніше дня його офіційного опублікування. 

Положенням про здійснення фінансового моніторингу субʼєктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання та нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство фінансів України, затвердженим наказом № 282, встановлено вимоги щодо виконання СПФМ норм законодавства у сфері запобігання та протидії, зокрема щодо: 

  • заходів для належної організації та проведення первинного фінансового моніторингу, належної системи управління ризиками; 
  • призначення працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу; 
  • правил фінансового моніторингу, програм проведення первинного фінансового моніторингу та інших внутрішніх документів з питань фінансового моніторингу, єдиних правил із питань запобігання та протидії групи, учасниками якої є СПФМ; 
  • проведення навчальних заходів, підготовки персоналу (працівників) СПФМ щодо виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу; 
  • здійснення належної перевірки клієнтів, ідентифікації, верифікації клієнтів, верифікації фізичної особи при віддаленому встановленні ділових відносин (проведенні фінансової операції без встановлення ділових відносин), встановлення кінцевих бенефіціарних власників, особливостей та надійних джерел для здійснення належної перевірки; 
  • спрощених та посилених заходів належної перевірки клієнта, заходів щодо неприбуткових організацій, додаткових заходів щодо клієнтів, які (кінцеві бенефіціарні власники яких) є політично значущими особами, членами їх сімей та особами, повʼязаними з політично значущими особами; використання агентів, інформації щодо належної перевірки клієнта, отриманої від третьої особи; 
  • моніторингу фінансових операцій, відмови від встановлення (підтримання) ділових відносин / проведення фінансової операції; зупинення, поновлення фінансових операцій та виконання рішень (доручень) Держфінмоніторингу, замороження / розмороження активів, що повʼязані з тероризмом та його фінансуванням, розповсюдженням зброї масового знищення та його фінансуванням; 
  • надання особами повідомлень про порушення у сфері запобігання та протидії, порядку їх розгляду; 
  • проведення внутрішніх перевірок або незалежного аудиту діяльності СПФМ; 
  • порядку подання на запит Мінфіну інформації та/або документів (висновків, рішень), копій документів або витягів з документів. 

Зважаючи на зазначене, закликаємо СПФМ не зволікати та забезпечити розроблення внутрішніх процедур із запобігання та протидії відповідно до вимог наказу № 282. 

Водночас зауважуємо, що під час здійснення нагляду за діяльністю СПФМ, зокрема під час застосування заходів впливу до СПФМ за порушення вимог Закону № 361, Мінфін буде враховувати, крім строку набрання чинності Законом № 361, також строк набрання чинності нормативно-правовими актами, розробленими відповідно до цього Закону, зокрема наказом № 282. 

Перший заступник Міністра
Д. УЛЮТІН


Приєднуйтесь до Uteka у Telegramm

Коментарі до матеріалу
Швидка реєстрація
Будьте в курсі змін і актуальних тем, задавайте питання.
Популярне
27.05.2025
Топ-20 новин минулого тижня
Найбільш цікаві новини минулого тижня Критично важливі підприємства до 28 травня мають подати відповідні дані: лист Мінекономіки Актуальні рахунки для сплати податків Пропонують повернути 100 % бронювання для критично важливих підприємств Мінцифри змінила критерії визначення критично важливих під...
05.03.2025
Опубліковано постанову КМУ, якою спрощено процедуру бронювання військовозобов’язаних
Більше за темою: Бронювання працівників: покрокові дії Анулювання бронювання військовозобов’язаних: підстави та умови Звітність із військового обліку та бронювання 5 лютого на сайті Кабміну опубліковано постанову від 28.02.2025 № 233, якою внесено зміни до порядку бронювання війсь...
20.05.2025
Актуальні рахунки для сплати податків
Інформація про реквізити рахунків, відкритих для зарахування податків, а також для сплати єдиного внеску Більше за темою: Нова форма ТТН: огляд змін Мікро, мале, середнє чи велике: навіщо треба визначати розмір підприємства Затверджуємо та оновлюємо штатний розпис: правила та нюанси Сп...
Нове
30.05.2025
Як у додатку ЦП до декларації з податку на прибуток відобразити витрати, що пов’язані з придбанням цінних паперів
Розглянемо, за якою вартістю відображаються у додатку ЦП витрати, що пов’язані з придбанням цінних паперів, та в якому звітному (податковому) періоді відображаються такі витрати. Більше за темою: Додаток ЦП: цінні папери – різниці За якою вартістю відображаються у рядку 02 додатка ...
30.05.2025
Чи потрібно реєструвати місце зберігання, якщо воно вже зареєстроване іншим СГД
Розглянемо, кому потрібно/не потрібно вносити відомості до Єдиного реєстру місць зберігання. Більше за темою: Вимоги до місць зберігання і транспортування пального: відповіді на актуальні запитання Чи потрібно СГ вносити до Єдиного реєстру місць зберігання відомості про приміщення, в якому буд...
30.05.2025
Чи передбачено застосування РРО особами, які здійснюють незалежну професійну діяльність
Фізособи, які здійснюють незалежну професійну діяльність, мають право не застосовувати РРО при здійсненні готівкових та/або безготівкових розрахунків. Правовідносини у сфері застосування реєстраторів розрахункових операцій та програмних РРО регулюються Податковим кодексом (далі – ПК) і Законом...
Кращі матеріали