Банки не будуть стежити за ЗЕД-операціями до 400 тисяч грн

Читайте за темою:

Як завершити валютний нагляд у зв’язку із законодавчим підвищенням порогової суми операції: роз’яснення від НБУ

НБУ роз'яснив порядок завершення валютного нагляду банками за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів в незначній сумі з урахуванням того, що з 28.04.2020 р таку суму збільшили з 150 тис. грн до 400 тис. грн.

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

ЛИСТ 

від 07.05.20 р. № Р/40-0006/22360

Національний банк України у зв’язку зі зверненнями банків щодо здійснення (завершення) валютного нагляду за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів, у тому числі застосування ознак дроблення валютних операцій та операцій з експорту товарів, після набрання чинності постанови Правління Національного банку України від 27.04.20 р. № 57 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» (далі – Постанова № 57) повідомляє таке.

Постановою № 57 внесені зміни, зокрема, до Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 02.01.19 р. № 5 <...>, Інструкції про порядок валютного нагляду банків за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 02.01.19 р. № 7 <...> (далі – Інструкція № 7), та Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 02.01.19 р. № 8 <...> (далі – Положення № 8), щодо збільшення [із 150 тис. грн до 400 тис. грн (у відповідному еквіваленті)] суми валютних операцій¹, для яких установлені спрощені вимоги щодо валютного регулювання та нагляду, у тому числі і щодо граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів. Ці зміни набрали чинності 28.04.20 р.
 -----------------------------------   
¹ Зокрема «незначної суми», «незначної суми валютної операції».

Відповідно до підпункту 1 пункту 9 розділу III Інструкції № 7 банк завершує здійснення валютного нагляду за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків, якщо сума незавершених розрахунків за операцією з експорту, імпорту товарів не перевищує незначної суми.

Вимоги підпункту 1 пункту 9 розділу III цієї Інструкції не застосовуються до операцій з експорту, імпорту товарів у разі дроблення операцій з експорту товару або дроблення валютних операцій (абзац восьмий пункту 9 Інструкції № 7).

З огляду на зазначені норми Інструкції № 7 підлягає завершенню здійснення банками валютного нагляду за операціями з експорту та імпорту товарів у незначній сумі, проведеними:

• до 07.02.19 р., за умови, що сума кожної з цих операцій не перевищує в еквіваленті 400 тис. грн («незначної суми» відповідно до змін, унесених Постановою № 57), з урахуванням того, що вимоги щодо здійснення аналізу цих операцій на предмет дроблення до 07.02.19 р. нормативно-правовими актами Національного банку України не встановлені;
• з 07.02.19 р. до 27.04.20 р. включно, за умови, що сума кожної з цих операцій не перевищує в еквіваленті 400 тис. грн², крім тих операцій, за якими наявні ознаки дроблення, визначені підпунктом 5 пункту 3 розділу I Інструкції № 7 та підпунктом 2 пункту 2 Положення № 8 у редакції, що діяла на дату проведення таких операцій, тобто до моменту набрання чинності Постанови № 57. Таким чином застосовуються вимоги для аналізу таких операцій на предмет дроблення відповідно до Інструкції № 7, Положення № 8, зокрема з використанням наведених у них термінів «незначна сума»/«незначна сума валютної операції» (150 тис. грн в еквіваленті), у редакції, що діяла до 27.04.20 р. включно;
• з 28.04.20 р. – відповідно до чинної редакції Інструкції № 7.

--------------------------------------
² Незначної суми з урахуванням змін, унесених Постановою № 57.

Заступник голови

О. ЧУРІЙ