Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

Банки не будуть стежити за ЗЕД-операціями до 400 тисяч грн

27.05.2020

НБУ роз'яснив порядок завершення валютного нагляду банками за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів в незначній сумі з урахуванням того, що з 28.04.2020 р таку суму збільшили з 150 тис. грн до 400 тис. грн.


НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

ЛИСТ 

від 07.05.20 р. № Р/40-0006/22360

Національний банк України у зв’язку зі зверненнями банків щодо здійснення (завершення) валютного нагляду за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів, у тому числі застосування ознак дроблення валютних операцій та операцій з експорту товарів, після набрання чинності постанови Правління Національного банку України від 27.04.20 р. № 57 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» (далі – Постанова № 57) повідомляє таке.

Постановою № 57 внесені зміни, зокрема, до Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 02.01.19 р. № 5 <...>, Інструкції про порядок валютного нагляду банків за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 02.01.19 р. № 7 <...> (далі – Інструкція № 7), та Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 02.01.19 р. № 8 <...> (далі – Положення № 8), щодо збільшення [із 150 тис. грн до 400 тис. грн (у відповідному еквіваленті)] суми валютних операцій1, для яких установлені спрощені вимоги щодо валютного регулювання та нагляду, у тому числі і щодо граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів. Ці зміни набрали чинності 28.04.20 р.
 -----------------------------------   
1 Зокрема «незначної суми», «незначної суми валютної операції».

Відповідно до підпункту 1 пункту 9 розділу III Інструкції № 7 банк завершує здійснення валютного нагляду за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків, якщо сума незавершених розрахунків за операцією з експорту, імпорту товарів не перевищує незначної суми.

Вимоги підпункту 1 пункту 9 розділу III цієї Інструкції не застосовуються до операцій з експорту, імпорту товарів у разі дроблення операцій з експорту товару або дроблення валютних операцій (абзац восьмий пункту 9 Інструкції № 7).

З огляду на зазначені норми Інструкції № 7 підлягає завершенню здійснення банками валютного нагляду за операціями з експорту та імпорту товарів у незначній сумі, проведеними:

  • до 07.02.19 р., за умови, що сума кожної з цих операцій не перевищує в еквіваленті 400 тис. грн («незначної суми» відповідно до змін, унесених Постановою № 57), з урахуванням того, що вимоги щодо здійснення аналізу цих операцій на предмет дроблення до 07.02.19 р. нормативно-правовими актами Національного банку України не встановлені;
  • з 07.02.19 р. до 27.04.20 р. включно, за умови, що сума кожної з цих операцій не перевищує в еквіваленті 400 тис. грн2, крім тих операцій, за якими наявні ознаки дроблення, визначені підпунктом 5 пункту 3 розділу I Інструкції № 7 та підпунктом 2 пункту 2 Положення № 8 у редакції, що діяла на дату проведення таких операцій, тобто до моменту набрання чинності Постанови № 57. Таким чином застосовуються вимоги для аналізу таких операцій на предмет дроблення відповідно до Інструкції № 7, Положення № 8, зокрема з використанням наведених у них термінів «незначна сума»/«незначна сума валютної операції» (150 тис. грн в еквіваленті), у редакції, що діяла до 27.04.20 р. включно;
  • з 28.04.20 р. – відповідно до чинної редакції Інструкції № 7.

--------------------------------------
2 Незначної суми з урахуванням змін, унесених Постановою № 57.

Заступник голови

О. ЧУРІЙ

Коментарі до матеріалу
Популярне
21.10.2025
Топ-20 новин минулого тижня
Найбільш цікаві новини минулого тижня ДПС змінила План-графік: які галузі та регіони перевірятимуть найбільше Актуальні питання щодо оцифрування трудових книжок: роз’яснення ПФУ Кабмін запускає новий модуль управління ризиками для перевірок бізнесу Правила заповнення трудових книжок: роз&rs...
08.09.2025
Закон № 4536 опубліковано 3 вересня: огляд основних змін
Закон № 4536 вносить зміни, зокрема, до Податкового кодексу, Закону від 08.07.2010 № 2464-VІ , Закону від 18.06.2024 № 3817-ІХ. Більшість норм Закону № 4536 набирає чинності з першого числа місяця, наступного за місяцем його опублікування, тобто з 1 жовтня 2025 року. Більше за темою: Квартальна об&...
08.10.2025
Оновлено Довідник умовних кодів товарів
ДПС опублікувала оновленний Довідник умовних кодів товарів. ДПС опублікувало оновлений Довідник умовних кодів товарів. Умовний код товару Назва товару 00101 житловий будинок 00102 будівля 00103 ...
Нове
24.10.2025
Оформлення довіреності у разі перебування за кордоном
Міністерство юстиції пояснює, як людина може оформити нотаріально посвідчену довіреність у країні свого перебування і чи буде такий документ чинним на території України. Більше за темою: Як оформити довіреність на отримання зарплати мобілізованого працівника? Як оформити довіреність на підписання ...
24.10.2025
Коли можливий достроковий вихід на пенсію через дії роботодавця
Право на призначення дострокової пенсії за віком мають особи, трудовий договір з якими розірвано за ініціативи власника або уповноваженого ним органу у зв’язку з виявленими невідповідностями працівника займаній посаді за станом здоров’я у порядку, визначеному КМУ, яким на день звіль...
24.10.2025
Об’єкт та база оподаткування для ЮО – платників ЄП четвертої групи
Для отримання інформації щодо нормативної оцінки земельних ділянок необхідно звертатися до територіальних підрозділів Держгеокадастру за місцем розташування земельних ділянок.  Більше за темою: Особливості подання та заповнення уточнюючої декларації єдинниками четвертої групи у 2025 році ...
Кращі матеріали