Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

Банки не будуть стежити за ЗЕД-операціями до 400 тисяч грн

27.05.2020

НБУ роз'яснив порядок завершення валютного нагляду банками за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів в незначній сумі з урахуванням того, що з 28.04.2020 р таку суму збільшили з 150 тис. грн до 400 тис. грн.


НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

ЛИСТ 

від 07.05.20 р. № Р/40-0006/22360

Національний банк України у зв’язку зі зверненнями банків щодо здійснення (завершення) валютного нагляду за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів, у тому числі застосування ознак дроблення валютних операцій та операцій з експорту товарів, після набрання чинності постанови Правління Національного банку України від 27.04.20 р. № 57 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» (далі – Постанова № 57) повідомляє таке.

Постановою № 57 внесені зміни, зокрема, до Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 02.01.19 р. № 5 <...>, Інструкції про порядок валютного нагляду банків за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 02.01.19 р. № 7 <...> (далі – Інструкція № 7), та Положення про порядок здійснення уповноваженими установами аналізу та перевірки документів (інформації) про валютні операції, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 02.01.19 р. № 8 <...> (далі – Положення № 8), щодо збільшення [із 150 тис. грн до 400 тис. грн (у відповідному еквіваленті)] суми валютних операцій1, для яких установлені спрощені вимоги щодо валютного регулювання та нагляду, у тому числі і щодо граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів. Ці зміни набрали чинності 28.04.20 р.
 -----------------------------------   
1 Зокрема «незначної суми», «незначної суми валютної операції».

Відповідно до підпункту 1 пункту 9 розділу III Інструкції № 7 банк завершує здійснення валютного нагляду за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків, якщо сума незавершених розрахунків за операцією з експорту, імпорту товарів не перевищує незначної суми.

Вимоги підпункту 1 пункту 9 розділу III цієї Інструкції не застосовуються до операцій з експорту, імпорту товарів у разі дроблення операцій з експорту товару або дроблення валютних операцій (абзац восьмий пункту 9 Інструкції № 7).

З огляду на зазначені норми Інструкції № 7 підлягає завершенню здійснення банками валютного нагляду за операціями з експорту та імпорту товарів у незначній сумі, проведеними:

  • до 07.02.19 р., за умови, що сума кожної з цих операцій не перевищує в еквіваленті 400 тис. грн («незначної суми» відповідно до змін, унесених Постановою № 57), з урахуванням того, що вимоги щодо здійснення аналізу цих операцій на предмет дроблення до 07.02.19 р. нормативно-правовими актами Національного банку України не встановлені;
  • з 07.02.19 р. до 27.04.20 р. включно, за умови, що сума кожної з цих операцій не перевищує в еквіваленті 400 тис. грн2, крім тих операцій, за якими наявні ознаки дроблення, визначені підпунктом 5 пункту 3 розділу I Інструкції № 7 та підпунктом 2 пункту 2 Положення № 8 у редакції, що діяла на дату проведення таких операцій, тобто до моменту набрання чинності Постанови № 57. Таким чином застосовуються вимоги для аналізу таких операцій на предмет дроблення відповідно до Інструкції № 7, Положення № 8, зокрема з використанням наведених у них термінів «незначна сума»/«незначна сума валютної операції» (150 тис. грн в еквіваленті), у редакції, що діяла до 27.04.20 р. включно;
  • з 28.04.20 р. – відповідно до чинної редакції Інструкції № 7.

--------------------------------------
2 Незначної суми з урахуванням змін, унесених Постановою № 57.

Заступник голови

О. ЧУРІЙ

Коментарі до матеріалу
Популярне
05.08.2025
Топ-20 новин минулого тижня
Найбільш цікаві новини минулого тижня Президент підписав Закон про факторинг Які перевірки, незважаючи на мораторій, таки проводитимуться Кабмін вкотре оновив правила військового обліку та призову Для працівників певних категорій планують затвердити Порядок організації та проведення обов'язкових ...
20.05.2025
Актуальні рахунки для сплати податків
Інформація про реквізити рахунків, відкритих для зарахування податків, а також для сплати єдиного внеску Більше за темою: Нова форма ТТН: огляд змін Мікро, мале, середнє чи велике: навіщо треба визначати розмір підприємства Затверджуємо та оновлюємо штатний розпис: правила та нюанси Сп...
21.05.2025
Критично важливі підприємства до 28 травня мають подати відповідні дані: лист Мінекономіки
Більше за темою: Перелік галузевих та регіональних нормативних актів, якими затверджено критерії визнання підприємств критично важливими в особливий період Зарплатні критерії для бронювання працівників: обчислюємо середню зарплату Мінекономіки в листі від 19.05.2025 № 27-11/37509-07 поінформу...
Нове
06.08.2025
Чи може працівниця взяти соцвідпустку на двох дітей за попередні роки на новій роботі
Ні. Якщо працівниця має право на таку відпустку, їй при звільненні мала бути виплачена компенсація за всі не використані нею дні щорічної відпустки, а також додаткової відпустки працівникам, які мають дітей або повнолітню дитину з інвалідністю з дитинства підгрупи А I групи. Більше за темою: Скільк...
06.08.2025
Чи може голова фермерського господарства працювати за сумісництвом повний робочий час
Маєте час як голова фермерства на додаткову роботу? Розглянемо, чи можна працювати за сумісництвом повний час. Більше за темою: Оплата лікарняного за сумісництвом за кошти роботодавця Тривалість відпустки за основним місцем роботи більша, ніж на роботі за сумісництвом: що робити? Відповідно до ст....
06.08.2025
Хто оплачує листок непрацездатності мобілізованого працівника
Підприємство отримало е-лікарняний мобілізованого працівника: як бути роботодавцю? Чи потрібного його оплачувати? Більше за темою: Оплата лікарняного в разі звільнення працівника Коли можуть відмовити в оплаті лікарняного Працівникові, який хворіє, лікарняні нарахують наступного місяця: що в дода...
Кращі матеріали