Як єдиннику другої групи отримати довідку про доходи

Підприємець – платник єдиного податку другої групи хоче отримати довідку про доходи за період із 1 січня 2019 року по 31 березня 2021 року. Що йому для цього треба зробити? А скільки часу доведеться чекати відповіді? Ви запитували — ми відповідаємо про: відносини із працівниками, облік...

Ольга Целуйко

13.05.2021 146 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Платник податку на прибуток подає декларацію тільки за підсумками року: як визначити суму податку у проміжній фінзвітності?

Наше підприємство в 2021 році належить до категорії малих (згідно із ч. 2 ст. 2 Закону від 16.07.99 р. № 996-XIV). При цьому декларацію з податку на прибуток ми повинні подати тільки за підсумками цього звітного року (обсяг доходу за 2020 рік не перевищив 40 млн грн). Як при складанні фінзвітності з...

13.05.2021 143 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Резидент заплатив нерезиденту за юридичні послуги: чи потрібно відображати цю виплату в додатку ПН до декларації?

Наше підприємство в квітні 2021 року перерахувало нерезиденту платіж за надані юридичні послуги. 1. Чи потрібно було утримувати податок з такого доходу нерезидента при його виплаті? 2. Чи треба відображати суму виплаченого доходу в додатку ПН до декларації з податку на прибуток за півріччя 2021 р...

13.05.2021 514 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Чи можна застосувати скорочений строк податкової амортизації для покращень орендованого майна?

Підприємство – платник податку прибуток, яке зобов’язане коригувати фінрезультат на різниці, передбачені розд. III Податкового кодексу (далі – ПК), користується будівлею складу на умовах операційної оренди. У березні 2021 року підприємство завершило капітальний ремонт складських пр...

13.05.2021 87 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Платник не веде податковий облік ОЗ: чи може він визнати витрати на амортизацію дооцінки приміщення?

Підприємство – платник податку на прибуток не зобов’язане застосовувати коригування фінрезультату на різниці з розд. III Податкового кодексу (далі – ПК). У підприємства є на балансі офісне приміщення. У травні 2021 року була проведена дооцінка цього приміщення, а із червня його амо...

13.05.2021 85 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Чи потрібно відображати суму ліквідаційної вартості ОЗ у додатку АМ до декларації з податку на прибуток?

Підприємство – платник податку на прибуток у 2021 році коригує фінрезультат на різниці, передбачені розд. III Податкового кодексу (далі – ПК). У березні цього року підприємством був уведений в експлуатацію виробничий об’єкт основних засобів (далі – ОЗ). Первісна вартість об&r...

13.05.2021 236 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Продаж корпоративних прав: які особливості оподаткування цієї операції?

Підприємство, що володіє часткою у статутному капіталі ТОВ, прийняло рішення продати свої корпоративні права (обліковуються на субрахунку 143 «Інвестиції непов’язаним сторонам») фізособі. До яких облікових особливостей потрібно бути готовим підприємству, яке є платником ПДВ і кориг...

13.05.2021 288 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Частина прибутку підприємства спрямована на виплату дивідендів, а частина – на збільшення СК: як це відобразити в декларації?

Чистий прибуток підприємства за 2020 рік становить 400 000 грн. У квітні 2021 року згідно з рішенням загальних зборів учасників ця сума була розподілена таким чином: 100 000 грн – на виплату дивідендів учасникам, 300 000 грн – на збільшення статутного капіталу (далі – СК). При цьом...

13.05.2021 106 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Підприємство виплатило працівникові допомогу на лікування: якими будуть податкові наслідки?

Підприємство (дохід за 2020 рік – більше 40 млн грн) у травні 2021 року надало працівникові допомогу на лікування. Сума допомоги була перерахована на зарплатну картку працівника. Чи потрапить сума такої допомоги до витрат підприємства в податковому обліку? І як ця сума обкладатиметься ПДФО, ві...

13.05.2021 439 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Як погасити недоплату і штраф за УР за рахунок від’ємного значення в декларації

Ситуація. У декларації з ПДВ за березень 2021 року підприємством був завищений на 300 000 грн податковий кредит. Причина помилки: податкова накладна (далі – ПН), оформлена в березні, була несвоєчасно зареєстрована в ЄРПН, а отже, суму податку із цієї ПН слід було відобразити в декларації почин...

06.05.2021 302 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Помилка резидента, або Як відобразити нерезидентний податок, донарахований за 2020 рік

Ситуація. Підприємство – платник податку на прибуток у березні 2020 року нарахувало дивіденди в сумі 6 000 000 грн своєму єдиному учасникові – резиденту Кіпру (юрособі). Згідно з пп. 141.4.1 та 141.4.2 Податкового кодексу (далі – ПК) при виплаті дивідендів з їх суми був утриманий і...

06.05.2021 172 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Рішення суду є – ДПС не реєструє податкову накладну: що робити платнику ПДВ

Ситуація. Чимало платників ПДВ стикнулося з проблемою реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування (далі – ПН/РК) після отримання переможного рішення суду. Здавалося б, рішення суду, яке набуло законної сили, розкриває всі можливості для відновлення реєстрації ПН, але ні, важливий е...

28.04.2021 227 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Заблоковано помилкову ПН: як діяти платникові ПДВ

Суть проблеми. На практиці платники ПДВ частенько оформляють податкову накладну (далі – ПН) помилково. Наприклад, на дату другої події або ж на операцію, якої взагалі не було (неправильно зазначено реквізити договору або найменування контрагента). І після відправлення на реєстрацію в ЄРПН прих...

28.04.2021 536 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Причини блокування ПН/РК: як їх уникнути

У статті ви знайдете відповіді на запитання: за якими критеріями платника визнають ризиковим і як позбутися статусу ризикового; у чому суть критеріїв ризикової операції і чи можна уникнути ризиків; чи допоможе відповідність ознакам безумовної реєстрації уникнути блокування від’ємного розр...

28.04.2021 1414 0 3

Облік, податки та звiтнiсть

Як подати додаток 4ДФ за відокремлений підрозділ

Головний офіс та основна частина працівників нашого підприємства знаходяться в м. Києві. В інших регіонах України у нас також є наймані працівники і крім того ми орендуємо у фізичних осіб земельні ділянки в цих регіонах. Як і куди (у які адміністративно-територіальні райони) нам слід подавати об&rsq...

22.04.2021 440 3 1

Облік, податки та звiтнiсть

Декларація з податку на прибуток за I квартал 2021 року: коротко про головне

Із цієї статті ви дізнаєтеся: хто повинен подати декларацію з податку на прибуток за підсумками I кварталу; за якою формою подавати декларацію; у які строки потрібно подати декларацію і сплатити податок. Із цієї статті ви дізнаєтеся: хто повинен подати декларацію з податку на прибуток за п...

22.04.2021 1486 0 3

Облік, податки та звiтнiсть

Бухгалтерський облік дивідендів в емітента та інвестора

Про що стаття? Для цілей бухобліку дивідендами вважається частина чистого прибутку, розподілена між учасниками (власниками) відповідно до частки їх участі у власному капіталі підприємства (п. 4 НП(С)БО 15). Це так звані класичні дивіденди. Ми розглянемо, як відображати в обліку виплату й отримання т...

15.04.2021 907 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

«Немовби» дивіденди: оподаткування та облік

Що змінилося? З 1 січня 2021 року для цілей оподаткування дивідендами почали вважатися: окремі платежі на користь нерезидентів (як у грошовій, так і негрошовій формі), що не мають відношення до розподілу чистого прибутку платника податку між учасниками. Це так звані конструктивні дивіденди; випл...

15.04.2021 696 0 2

Облік, податки та звiтнiсть

Як підприємцеві-єдиннику заповнити нову форму декларації за I квартал 2021 року

Із цієї статті ви дізнаєтеся: хто з підприємцев-єдинників має подати декларацію за І квартал 2021 року; як заповнити декларацію за новою формою; кому з них доведеться заповнити новий додаток 1 про суми нарахованого ЄСВ. Із цієї статті ви дізнаєтеся: хто з підприємцев-єдинників має подат...

15.04.2021 867 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Податковий розрахунок за ЄСВ та ПДФО (об’єднана звітність)

Що змінилося? У 2021 році подавати звітність про нарахування ЄСВ слід у складі звітності з ПДФО (абзац четвертий п. 2 ст. 6 Закону від 08.07.10 р. № 2464-VI, далі – Закон № 2464). Тобто тепер замість двох різних звітів доведеться подавати один. Готуємося до подання нової об’єднаної звіт...

30.03.2021 6934 1 14

Податки та звітність