Безплатне передання товарів, придбаних у неплатника ПДВ: чи виникають податкові зобов’язання?

Наше підприємство придбало товар у неплатника ПДВ, тобто податкового кредиту у нас не було. Надалі ми плануємо передати цей товар безплатно як благодійну допомогу підшефній школі. Чи маємо ми в цьому випадку нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ? Чи можна в нашій ситуації оспорити нарахув...

Зінаїда Омельницька

28.10.2021 184 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Збільшення та зменшення статутного капіталу: приклади обліку

У консультації покажемо на чотирьох прикладах облік операцій, пов’язаних зі збільшенням і зменшенням розміру статутного капіталу (далі – СК) товариства. Операції розглядаються як зі сторони емітента корпоративних прав, так і зі сторони учасника. Облік операцій зі статутним капіталом ТОВ:...

21.10.2021 1145 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Виплата дивідендів фізособам: облік в емітента

Нарахування дивідендів в обліку емітента не впливає на його доходи та витрати. При виплаті дивідендів фізособі емітент повинен утримати з них ПДФО і військовий збір (далі – ВЗ), крім випадку реінвестиції дивідендів, коли дотримуються певні умови. Ставка ПДФО залежить від статусу емітента та фо...

21.10.2021 1540 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Купівля-продаж частки в ТОВ: облік у сторін

У консультації розглянемо облік операції купівлі-продажу корпоративних прав у продавця та покупця, а також особливості обліку операції із продажу частки нижче від номіналу. Облік операцій зі статутним капіталом ТОВ: формування, зміна, купівля-продаж часток У консультації розглянемо облік операції ку...

21.10.2021 523 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Операції з корпоративними правами в юрособи-єдинника

У консультації розглянемо особливості оподаткування операцій із корпоративними правами в товариства, що є платником єдиного податку (далі – ЄП) третьої групи. А саме: формування статутного капіталу (далі – СК); операції з корпоративними правами іншого підприємства; вихід учасника з ...

21.10.2021 180 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Коли виникають податкові зобов'язання з ПДВ: усі правила

Акценти цієї статті: премудрості правила першої події; спеціальні правила в зручній таблиці. Правило першої події У загальному випадку податкові зобов'язання з ПДВ виникають у постачальника на дату першої події в операції. Першою подією при постачанні може бути (п. 187.1 Податкового кодексу, д...

18.10.2017 37463 0 6

Облік, податки та звiтнiсть

Коли виникають податкові зобов'язання з ПДВ

ПДВ: останні зміни в практичних ситуаціях Для правильного заповнення податкової накладної (далі – ПН) і декларації з ПДВ важливо визначити дату нарахування податкових зобов'язань із ПДВ. У консультації розповімо, у який момент нараховуються податкові зобов'язання з ПДВ у загальному випадку, пр...

11.03.2019 2433 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Як бухгалтерська переоцінка основних засобів впливає на податковий облік

Із цієї статті ви дізнаєтеся: чим може керуватися підприємство, приймаючи рішення про проведення переоцінки основних засобів (далі – ОЗ); що змінилося в податковому визначенні балансової (залишкової) вартості ОЗ і як це пов'язано з податковою переоцінкою; у яких випадках і яким чином бух...

18.02.2016 22813 0 4

Облік, податки та звiтнiсть

Фінлізинг: ПДВ-облік у сторін

У статті розглянемо: як визначити базу оподаткування при переданні об’єкта у фінлізинг; як обкладаються ПДВ операції в рамках договору фінлізингу, укладеного між резидентами (страхування об’єкта фінлізингу; лізингові платежі; ремонт і поліпшення об’єкта; повернення об’єкт...

30.09.2021 182 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Розрахунок коригування: шпаргалка щодо заповнення

Що ми розглянемо: у яких випадках оформляється розрахунок коригування (далі – РК) до раніше виписаної податкової накладної (далі – ПН); хто й коли реєструє РК в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН); з якими кодами причин коригування слід оформляти РК залежно від ...

23.09.2021 1259 0 5

Облік, податки та звiтнiсть

Змінився ключ посадової особи: як реєструвати ПН

У чому суть проблеми. З 23.04.21 р. набули чинності зміни, унесені постановою КМУ від 21.04.21 р. № 378 до Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою КМУ від 29.12.10 р. № 1246 (далі – Порядок № 1246). Ці зміни призвели до того, що платники ПДВ втратили можл...

15.09.2021 540 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Фінансова звітність: склад і строки подання

Вимоги закону. На підставі даних бухобліку підприємства зобов’язані складати фінансову звітність (ч. 1 ст. 11 Закону від 16.07.99 р. № 996-XIV, далі – Закон № 996). Порядок і строки її подання встановлено постановою КМУ від 28.02.2000 р. № 419 (далі – Порядок № 419), а для банків &...

16.09.2021 422 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

ПДВ: визначаємо дату виникнення податкових зобов’язань

Що ми розглянемо: як визначити дату виникнення податкових зобов’язань із ПДВ залежно від конкретної ситуації. Інформацію даємо в зручній таблиці. Довідник бухгалтера Що ми розглянемо: як визначити дату виникнення податкових зобов’язань із ПДВ залежно від конкретної ситуації. Інформацію д...

16.09.2021 245 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Підприємець несвоєчасно сплатив авансовий внесок із ПДФО: чи буде штраф?

Підприємець на загальній системі оподаткування не сплатив авансовий внесок із ПДФО за І квартал 2021 року. Чи загрожує йому штраф? Відповідальність Підприємець на загальній системі оподаткування не сплатив авансовий внесок із ПДФО за І квартал 2021 року. Чи загрожує йому штраф? Ні, штрафу не буде....

02.07.2021 228 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Звіт про контрольовані операції за 2020 рік

Що ми розглянемо: які операції належать до контрольованих; які операції, здійснювані між нерезидентом і його постійним представництвом (далі – ППН), визнаються контрольованими; операції з якими нерезидентами належать до контрольованих; як визначити відповідність умов контрольованої опера...

09.09.2021 1633 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Новий звіт із ТЦУ: повідомлення про участь у міжнародній групі компаній

У чому суть новацій? Платники податків, які в 2020 році здійснювали контрольовані операції, зобов’язані до 1 жовтня 2021 року подати два звіти: Звіт про контрольовані операції (як і в попередних роках); Повідомлення про участь у міжнародній групі компаній (далі – МГК). Про що стат...

02.09.2021 891 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Разові роботи для ОСББ: оподаткування

Що ми розглянемо у статті? Порядок оподаткування виплат фізособі за виконання разових робіт для ОСББ, коли ці роботи виконуються: за строковим трудовим договором; за цивільно-правовим договором (далі – ЦПД). Детально про оформлення ОСББ таких договорів із фізособами читайте у «Як ...

12.08.2021 153 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

ПДВ-правила для благодійної організації

Що ми розглянемо: за яких умов операції з надання благодійної (у т. ч. гуманітарної) допомоги звільняються від обкладення ПДВ; у яких випадках благодійній організації доведеться нарахувати компенсуючі податкові зобов’язання з ПДВ. Неприбутковим організаціям: особливості оподаткування та ...

11.08.2021 270 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

ПДВ-реєстрація неприбуткових організацій

Що ми розглянемо у статті: за яких умов неприбуткова організація повинна або може стати платником ПДВ; які операції слід ураховувати при обчисленні критерію в 1 млн оподатковуваних постачань для цілей обов’язкової ПДВ-реєстрації; як проходить обов’язкова і добровільна ПДВ-реєстрація...

12.08.2021 176 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Чи зобов’язане ОСББ подавати форму № 20-ОПП щодо будівлі, яка перебуває в нього в управлінні?

Об’єднання співвласників багатоквартирного будинку (далі – ОСББ) було створене кілька років тому. Зараз виникло запитання, а чи потрібно подавати до податкового органу форму № 20-ОПП щодо будівлі (багатоквартирного будинку), яка перебуває в управлінні ОСББ? А що думає ДПС із цього приво...

12.08.2021 182 0 0

Податки та звітність