Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Что изменилось в новой форме налоговой накладной и расчета корректировки

Из этой статьи вы узнаете: об изменениях, которые произошли в порядке заполнения, а также в формах налоговой накладной и расчета корректировки к ней (далее – НН, РК) с 1 декабря текущего года. Приказом Минфина от 17.09.18 г. № 763 внесены изменения в Порядок заполнения налоговой накладной, утв...

S Светлана Мальшакова

13.11.2018 3148 0 2

Хозяйственные операции

Формирование и корректировка обеспечений

Все об учете доходов и расходов Создание и корректировка обеспечений у плательщиков налога на прибыль может привести к корректировкам финрезультата. Когда и как это сделать и как вести бухгалтерский учет обеспечений (кроме резерва сомнительных долгов), вы узнаете из этой статьи. Создание обеспечений...

12.11.2018 748 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Важные разъяснения госорганов на 09 ноября 2018 года

Корректировка обязательств при списании безнадежной кредиторской задолженности по полученным авансам, нужно ли включать в доход бесплатное посещение работниками спортзала, применять ли РРО при безналичных расчетах через Интернет, при каких условиях прощение долга - контролируемая операция, корректир...

09.11.2018 2948 0 1

Учет, налоги и отчетность

Анализ изменений в новых формах налоговой накладной и расчета корректировки

Формирование налоговых накладных 2019: примеры Приказом Минфина от 17.09.18 г. № 763 (далее – Приказ № 763) внесены изменения в формы налоговой накладной и расчета корректировки (далее – НН, РК) и Порядок их заполнения, утвержденные приказом Минфина от 31.12.15 г. № 1307 (далее – П...

08.11.2018 982 0 3

Ежедневный бухгалтерский обзор

Компенсируем расходы на возврат товаров, приобретенных в Интернете: возникают ли корректирующие разницы

Учет товаров в торговле Составляем РК при возврате товара В случае осуществления плательщиком налога на прибыль компенсации расходов потребителя на возврат товаров в рамках выполнения гарантийных обязательств при проведении розничной продажи товаров через Интернет-магазин в пользу потребителя в поря...

07.11.2018 257 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Переоценка инвестиционной недвижимости: осуществляется ли корректировка финрезультата

Признание и оценка инвестиционной недвижимости Инвестиционная недвижимость Инвестиционная недвижимость в финансовой отчетности Какую модель оценки инвестиционной недвижимости выбрать, чтобы получить налоговую выгоду? Как вести налоговый учет инвестиционной недвижимости? При осуществлении операций по...

06.11.2018 390 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Списание безнадежной кредиторской задолженности по полученным авансам: как откорректировать обязательство

Аванс перечислен, а поставки прекратились: как списать задолженность по предоплате? Списание задолженности: как в бухучете отразить НДС Начисленного на дату получения авансового платежа сумму налогового обязательства по НДС поставщик вправе откорректировать исключительно на основании составленного и...

05.11.2018 563 0 0

Школа бухгалтера: просто об учете

Корректировки на разницы для всех плательщиков налога на прибыль

Общие положения Для определения объекта обложения налогом на прибыль плательщик корректирует бухгалтерский финансовый результат до налогообложения отчетного периода на разницы, предусмотренные Налоговым кодексом (далее – НК; пп. 134.1.1 НК). Правила корректировки финрезультата на такие разниц...

02.11.2018 3222 0 1

Новости законодательства

Изменения в форме Налоговой накладной

Долгожданный сюрприз: Минфин приказом от 17.09.2018 г. №763 утвердил новые формы НН и РК к ней и изменения в Порядок №1307. Этот приказ вступает в силу с первого числа месяца, следующего за месяцем его официального опубликования, кроме абз. 2 п. 6 (по незаполнении ИНН в НН на покупателя-неплат...

30.10.2018 5507 0 5

Ежедневный бухгалтерский обзор

Корректируем НН на возврат части аванса

На дату возврата части суммы предоплаты (аванса)/поставленных товаров в связи с изменением количества поставленных товаров/услуг без изменения их цены поставщик (продавец) составляет РК к НН, которая была составлена на дату получения средств/поставку товаров. В первой строке табличной части (разд...

18.10.2018 491 0 1

Зарплата, кадры

Коэффициенты для корректировки заработной платы при уходе в отпуск в 2018 году (оклады по ЕТС)

Коэффициенты для корректировки заработной платы при уходе в отпуск в 2017 году (оклады по ЕТС) При расчете октябрьских отпускных (расчетный период: октябрь 2017 года – сентябрь 2018 года) зарплату работников, учитываемую при расчете отпускных: за октябрь-декабрь 2017 года, корректирую...

09.10.2018 770 0 2

Учет, налоги и отчетность

Нужно ли отражать в декларации нулевой РК?

Наше предприятие получило предоплату от покупателя за товар № 1, на дату получения предоплаты была оформлена налоговая накладная (далее – НН). Однако по согласованию с покупателем на сумму предоплаты был отгружен другой товар (товар № 2). На дату отгрузки товара № 2 был оформлен расчет коррект...

05.10.2018 2915 0 3

Ежедневный бухгалтерский обзор

Переоценка инвестиционной недвижимости: корректируется ли финрезультат

26.09.2018 1044 0 0

Учет, налоги и отчетность

Причины корректировки в зависимости от вида операций

Дата оформления РК в различных ситуациях Акценты этой статьи: особенности оформления расчета корректировки к налоговой накладной (далее – РК, НН) в различных практических ситуациях; особенности оформления РК к итоговым НН; как можно проверить данные НН после корректировок в Электронном ка...

24.09.2018 2415 0 4

Деловые новости

Выпуск: Внимание отчетность!

Форма отчетности по НДС обновлена: изучаем нюансы Нужно ли плательщику налога на прибыль в течение отчетного года повторно подавать приложение ВП в составе отчетной декларации? Заполняем обновленный Отчет по ЕСВ на примере ГФС разрешила плательщикам налога на прибыль применять 30%-ную корректиров...

14.09.2018 260 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

ГФС разрешила плательщикам налога на прибыль применять 30%-ную корректировку только по итогам года

Напомним: согласно пп. 140.5.4 Налогового кодекса (далее – НК) плательщик налога на прибыль должен увеличить финрезультат отчетного периода на сумму в размере 30 % стоимости товаров (работ, услуг), приобретенных, в частности, у нерезидентов, включенных в Перечни, утвержденные постановлениями К...

13.09.2018 1215 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Можно ли корректировать финрезультат на «единоналожные» убытки

Поскольку плательщик единого налога не платит налог на прибыль, то финансовый результат до налогообложения плательщика налога на прибыль не уменьшается на сумму убытков, которые возникли у такого плательщика в бухгалтерском учете во время пребывания на упрощенной системе налогообложения. ДЕРЖАВНА ФІ...

11.09.2018 211 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Корректировка после предоплаты

Налоговая накладная зарегистрирована на неплательщика, а покупатель - плательщик НДС: будет ли штраф Если на дату получения предварительной (авансовой) оплаты за услуги (дату получения частичной поставки услуг), которая не содержит обособленной стоимости, поставщиком – плательщиком НДС была со...

31.08.2018 234 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Не получили НН от поставщика: корректировать ли финрезультат при списании НДС в расходы

Положениями НКУ не предусмотрена корректировка финансового результата до налогообложения на суммы НДС, по которым не получены налоговые накладные от поставщиков. Следовательно, расходы на сумму НДС, по которым не получены налоговые накладные от поставщиков, учтутся при вычислении объекта ...

21.08.2018 297 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Важные разъяснения госорганов на 17 августа 2018 года

О копиях фискальных чеков и обязательном проведении «служебной выдачи», аннулировании корректировки обязательств, какой код применить для уплаты земельного налога, налоговые последствия при списании товаров медицинского назначения, о контролируемых операциях, коэффициент рентабельности г...

17.08.2018 2892 0 1

Page №13 | корректировка