Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Алгоритм составления РК к НН для годового перерасчета за 2018 год

15.01.2019


Заполнение заглавной части

В расчетах корректировки, составленных начиная с 01.12.2018 г. к налоговым накладным, зарегистрированным в ЕРНН до 01.12.2018, в поле «К сводной налоговой накладной» вместо отметки «Х», которая указана в налоговой накладной указывается соответствующий код признака (отметка «Х» не проставляется).

В расчетах корректировки, составленных к налоговым накладным, зарегистрированным в ЕРНН начиная с 01.12.2018 г., код признака, указанный в поле «К сводной налоговой накладной», должен соответствовать коду признака «Сводная налоговая накладная», который указан в сводной налоговой накладной, к которой составляется расчет корректировки.

В расчете корректировки указывается дата составления и порядковый номер сводной налоговой накладной, составленной в соответствии с п. 199.1 НКУ, к которой составляеется такой расчет корректировки.

В строке «Индивидуальный налоговый номер получателя (покупателя)» указывается условный индивидуальный налоговый номер «60000000000».

В других строках, отведенных для заполнения данных покупателя, плательщик указывает собственные данные.

Алгоритм заполнения строк разделов А и Б

В строке I раздела А «Сумма корректировки налогового обязательства и налогового кредита», в т.ч. в строках II и/или III в зависимости от ставки налога (20 или 7 процентов) указывается сумма налога, которая увеличивает или уменьшает (при уменьшении отмечается знак «-») сумму налоговых обязательств, начисленных в соответствии с п. 199.1 НКУ.

В разделе Б табличной части расчета корректировки в графе 1.2 отмечается № п/п строки налоговой накладной, который корректируется.

В графе 1.1 отмечается № по порядку.

В графе 2 .1 «код причины» указывается код «202» (Корректировка сводной налоговой накладной, составленной в соответствии с п. 199.1 НКУ).

В графе 3 «Описание номенклатура товаров/услуг, стоимость или количество которых корректируется» указывается дата составления и порядковый номер налоговой накладной в соответствии с которой проводится корректировка.

В графе 11 указывается код ставки:

20 - в случае осуществления операций по поставке товаров/услуг, подлежащих налогообложению по основной ставке;

7 - в случае осуществления операций по поставке товаров/услуг, подлежащих налогообложению по ставке 7 процентов.

В графе 13 - объемы поставок (база налогообложения) без учета НДС.

В графе 14 - сумма налога на добавленную стоимость.

ОИР 101.15

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
20.05.2025
Актуальные счета для уплаты налогов
Информация о реквизитах счетов, открытых для зачисления налогов, а также для уплаты единого взноса Больше по теме: Новая форма ТТН: обзор изменений Микро, малое, среднее или крупное: зачем нужно определять размер предприятия Утверждаем и обновляем штатное расписание: правила и нюансы Списки...
21.05.2025
Критически важные предприятия до 28 мая должны подать соответствующие данные: письмо Минэкономики
Больше по теме: Перечень отраслевых и региональных нормативных актов, которыми утверждены критерии признания предприятий критически важными в особый период Зарплатные критерии для бронирования работников: исчисляем среднюю зарплату Минэкономики в письме от 19.05.2025 № 27-11/37509-07 проинфор...
02.06.2025
Важное в мае для плательщиков НДС
Ознакомьтесь с важными материалами для плательщиков НДС в мае. Больше по теме: Спецпроект «НДС: ситуации из практики» Спецпроект «Электронное администрирование НДС: правила, риски, решения» Спецпроект «Особенности налогообложения НДС в условиях военного времени»...
Новое
21.07.2025
Можно ли через суд восстановить возможность разблокирования НН/РК
Если плательщик не воспользовался правом на административное обжалование, то решения об отказе в регистрации НН/РК в ЕРНН обжалуются в судебном порядке в шестимесячный срок со дня получения плательщиком такого решения от контролирующего органа. Больше по теме: Заблокирована ошибочно оформленная НН:...
21.07.2025
Порядок снятия с учета договора о совместной деятельности, договора управления имуществом, соглашения о разделе продукции
Рассмотрим порядок снятия с учета договоров и соглашений после их прекращения, расторжения, окончания срока действия или по достижении цели, для которой они были заключены, признание их недействительными в судебном порядке, а также в случае утраты признаков налогоплательщика, определенных НК, при ус...
21.07.2025
Отказ от статуса резидента Дія Сіті и последующая выплата дивидендов: как облагать налогами и отчитываться
Рассмотрим, что такое дивиденды, обложение суммы дивидендов налогом на прибыль предприятий, отражение дивидендов в приложении ДІЯ к Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятий и т. п. Больше по теме: Резиденты Дія Сіті: налогообложение доходов специалистов Два варианта уплаты корпоративн...
Лучшие материалы