Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Алгоритм составления РК к НН для годового перерасчета за 2018 год

15.01.2019


Заполнение заглавной части

В расчетах корректировки, составленных начиная с 01.12.2018 г. к налоговым накладным, зарегистрированным в ЕРНН до 01.12.2018, в поле «К сводной налоговой накладной» вместо отметки «Х», которая указана в налоговой накладной указывается соответствующий код признака (отметка «Х» не проставляется).

В расчетах корректировки, составленных к налоговым накладным, зарегистрированным в ЕРНН начиная с 01.12.2018 г., код признака, указанный в поле «К сводной налоговой накладной», должен соответствовать коду признака «Сводная налоговая накладная», который указан в сводной налоговой накладной, к которой составляется расчет корректировки.

В расчете корректировки указывается дата составления и порядковый номер сводной налоговой накладной, составленной в соответствии с п. 199.1 НКУ, к которой составляеется такой расчет корректировки.

В строке «Индивидуальный налоговый номер получателя (покупателя)» указывается условный индивидуальный налоговый номер «60000000000».

В других строках, отведенных для заполнения данных покупателя, плательщик указывает собственные данные.

Алгоритм заполнения строк разделов А и Б

В строке I раздела А «Сумма корректировки налогового обязательства и налогового кредита», в т.ч. в строках II и/или III в зависимости от ставки налога (20 или 7 процентов) указывается сумма налога, которая увеличивает или уменьшает (при уменьшении отмечается знак «-») сумму налоговых обязательств, начисленных в соответствии с п. 199.1 НКУ.

В разделе Б табличной части расчета корректировки в графе 1.2 отмечается № п/п строки налоговой накладной, который корректируется.

В графе 1.1 отмечается № по порядку.

В графе 2 .1 «код причины» указывается код «202» (Корректировка сводной налоговой накладной, составленной в соответствии с п. 199.1 НКУ).

В графе 3 «Описание номенклатура товаров/услуг, стоимость или количество которых корректируется» указывается дата составления и порядковый номер налоговой накладной в соответствии с которой проводится корректировка.

В графе 11 указывается код ставки:

20 - в случае осуществления операций по поставке товаров/услуг, подлежащих налогообложению по основной ставке;

7 - в случае осуществления операций по поставке товаров/услуг, подлежащих налогообложению по ставке 7 процентов.

В графе 13 - объемы поставок (база налогообложения) без учета НДС.

В графе 14 - сумма налога на добавленную стоимость.

ОИР 101.15

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
20.05.2025
Актуальные счета для уплаты налогов
Информация о реквизитах счетов, открытых для зачисления налогов, а также для уплаты единого взноса Больше по теме: Новая форма ТТН: обзор изменений Микро, малое, среднее или крупное: зачем нужно определять размер предприятия Утверждаем и обновляем штатное расписание: правила и нюансы Списки...
17.04.2025
С 16.04.2025 начали действовать сроки хранения документов по воинскому учету
Больше по теме: Приказы и распоряжения: основные термины, виды и сроки хранения Сроки хранения первичных документов увеличены: повлияет ли это на сроки давности для проверок Министерство юстиции приказом от 14.03.2025 № 748/5 утвердило изменения к Перечню типовых документов, которые созд...
21.05.2025
Критически важные предприятия до 28 мая должны подать соответствующие данные: письмо Минэкономики
Больше по теме: Перечень отраслевых и региональных нормативных актов, которыми утверждены критерии признания предприятий критически важными в особый период Зарплатные критерии для бронирования работников: исчисляем среднюю зарплату Минэкономики в письме от 19.05.2025 № 27-11/37509-07 проинфор...
Новое
30.06.2025
В любом административном акте должен быть указан способ обжалования – Минюст
Процедура обжалования касается не только конечных решений, но и процедурных решений и действий или бездействия органов. Это обеспечивает защиту прав на всех этапах административной процедуры. Статья 18 Закона от 17.02.2022 № 2073-IX «Об административной процедуре» (далее – Закон № ...
30.06.2025
Обои для рабочего стола от Uteka – Июль
Примите в подарок обои для рабочего стола от Uteka! * Скачайте архивный файл, распакуйте его и установите понравившееся изображение на рабочий стол компьютера. Календарь бухгалтера на июль 2025 года ...
30.06.2025
Летняя подработка подростков: особенности оформления
Рассмотрим с какого возраста можно работать несовершеннолетним, продолжительность рабочего времени, права несовершеннолетних работников, работы, на которых запрещено работать несовершеннолетним, а также как подростка оформить на работу. Летние каникулы – это не только время для отдыха, но и во...
Лучшие материалы