Тема:
Виправлення помилок в спецрежимних податкових накладних
Нагадаємо, у жовтні – листопаді минулого року чимало сільгосппідприємств побачили в системі електронного адміністрування ПДВ (далі – СЕА) зменшення свого реєстраційного ліміту (суми, на яку можна зареєструвати податкові накладні, далі – ПН). Це сталося у зв’язку зі змінами, унесеними ДФС до порядку...
S Світлана Мальшакова
12.03.2018 548 0 1
ДФС про виникнення показника «Перевищ» в СЕА ПДВ
ДФС у листі від 11.01.2018 р. № 968/7/99-99-12-03-01-17 звертає увагу, що протягом останніх двох місяців платники масово звертаються до ДФС із проханням пояснити причини виникнення показника SПеревищ в системі електронного адміністрування ПДВ (далі - СЕА ПДВ). Зважаючи на те, що органи ДФС виконуют...
31.01.2018 861 0 0
Причини виникнення показника «Перевищ» в системі електронного адміністрування ПДВ
ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ЛИСТ від 11.01.2018 р. № 968/7/99-99-12-03-01-17 Головним управлінням ДФС в областях, м. Києві, Офісу великих платників податків ДФС Щодо проведення роз'яснювальної роботи Державна фі...
31.01.2018 1899 0 1
Щодо алгоритму розрахунку показника ∑Перевищ
(изложено на языке оригинала) Фахівці Головного управління ДФС у Закарпатській області роз’яснюють алгоритм розрахунку показника ∑Перевищ, зазначених платником податку, який згідно зі статтею 209 Податкового кодексу України застосовував спеціальний режим оподаткування. Функціонування СЕА...
17.01.2018 37 0 0
СЕА: особливості формування показників
Акценти цієї статті: порядок формування кожного показника формули в СЕА і вплив його на ліміт реєстрації; коли виникає override і що робити, якщо він виник; що таке другий ліміт реєстрації. Принцип роботи СЕА Принцип роботи СЕА полягає в такому: платник ПДВ може зареєструвати ПН/РК у ЄРПН, як...
15.12.2017 1014 0 4
Щодо порядку формування і впливу показників у СЕА ПДВ
ДФС у листі від 05.12.2017 р. N 2826/6/99-99-15-03-02-15/ІПК нагадала, що у податковій декларації з ПДВ зазначаються дані, вказані у складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому обсяги постачання товарів/послуг та сума ПДВ, вказані у податковій накладній, складеній за операц...
14.12.2017 60 0 0
Формування і вплив показника (∑Перевищ) у СЕА ПДВ на обрахунок суми податку
ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ від 05.12.2017 р. N 2826/6/99-99-15-03-02-15/ІПК Про порядок оподаткування ПДВ Державна фіскальна служба України розглянула звернення щодо порядку формування і впливу показника (ΣПеревищ) у системі електронного адмініст...
14.12.2017 50 0 0
Як сільгосппідприємствам відновити реєстраційний ліміт, який був зменшений через показник ∑Перевищ
Суть проблеми У жовтні–листопаді поточного року ДФС змінила порядок розрахунку показника ∑Перевищ у системі електронного адміністрування ПДВ (далі – СЕА). Як пояснює ДФС, це було зроблено для реалізації норм п. 2001.9 Податкового кодексу (далі – ПК). Причому програмне забезпеч...
01.12.2017 424 2 2
Важливі роз'яснення ДФС на 24 листопада 2017 року
Показник «другий ліміт» у витязі з СЕА ПДВ, постачання набору товарів, оподаткування ПДВ транзиту вантажів, нюанси заповнення податкової декларації з ПДВ, нецільова допомога у розрахунку 1ДФ, індексація зарплати - фахівці Uteka зробили підбірку найбільш важливих роз'яснень в зручній табличній формі....
24.11.2017 3674 0 1
ДФС відповідає за технічні проблеми функціонування СЕА
Ухвала ВАСУ від 11.07.17 р., ЄДРСР, реєстр. № 67750767 Суть спору Підприємство направило на реєстрацію податкові накладні (далі – ПН). Відповідно до отриманої квитанції йому було відмовлено в прийнятті до реєстрації ПН в ЄРПН. Причому в одних квитанціях взагалі не названа причина відмови, а в інших...
24.11.2017 2014 0 1
З яких причин виникає показник «другий ліміт» у витязі з СЕА ПДВ?
Правові основи функціонування системи електронного адміністрування (далі – СЕА) ПДВ регулюються ст. 200 прим. 1 Податкового кодексу України (далі – ПКУ) та регламентуються Порядком електронного адміністрування податку на додану вартість, затвердженим постановою Кабінету Міні...
23.11.2017 627 0 0
Коли подавати декларацію з ПДВ, щоб не виник override
Акценти цієї статті: як вийти із ситуації, коли через відсутність квитанції про реєстрацію податкової накладної (далі – ПН) у підприємства зменшився ліміт реєстрації. Ситуація з практики Бухгалтер 09.11.17 р. виконала такі дії: до 12.30 відправила ПН на реєстрацію в ЄРПН на суму 30 000 грн. (у т...
20.11.2017 1927 0 3
Які особливості функціонування електронного рахунку СЕА ПДВ в період дії плану санації?
Які особливості функціонування електронного рахунку СЕА ПДВ в період дії плану санації, а саме чи має право підприємство використати кошти з санаційного рахунку для розблокування СЕА ПДВ, маючи при цьому заборгованість по ЄСВ в сумі 2055.9 тис. Грн., І ПДВ в сумі 1356,2 тис. грн. (Згідно підписаного...
12.09.2017 597 0 0
Реєстраційний ліміт в СЕА буде збільшено на суми, перераховані на спецрахунок
Законом № 1988 врегульовано питання про долю коштів, які були перераховані сільгосппідприємствами – колишніми спецрежимниками на спеціальний рахунок у банку, минаючи додаткові рахунки в системі електронного адміністрування ПДВ (далі – СЕА), за результатами спецрежимної декларації з ПДВ за грудень (I...
21.04.2017 405 0 1
Окремі нововведення з ПДВ у 2017 році
Головне управління ДФС у Дніпропетровській області повідомляє, що Законом України від 21.12.2016 №1797-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», що набрав чинності з 01.01.2017, внесені зміни до норм Податкового кодексу України (далі – ...
17.03.2017 465 0 0
ПДВ-2017
Порядок відображення податкового кредиту 1. Уточнено, що до податкового кредиту відносяться суми ПДВ, сплачені (нараховані) при ввезенні товарів та/або необоротних активів на митну територію України (далі – МТУ) (п. 198.1 ПК). Тобто немає прив'язки до факту придбання таких активів (їх увезення мож...
10.01.2017 4257 0 2
До уваги платників ПДВ - сільськогосподарських товаровиробників
З 1 січня 2017 року втратила чинность стаття 209 ПКУ, як в частині зарахування коштів на додаткові електронні ПДВ-рахунки (підпункт 209.2.1 пункту 209.2), так і в частині перерахування коштів з них на рахунки платників в системі електронного адміністрування ПДВ і на спеціальні рахунки сільсько...
10.01.2017 204 0 0
Компідприємствам надано можливість враховувати в СЕА ПДВ суми бюджетних дотацій
Уряд постановою від 09.11.16 р. № 788 "Про внесення змін до пункту 9 Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість". Документ врегулював питання щодо врахування в системі електронного адміністрування ПДВ сум податку, на які підприємства, що надають комунальні послуги, зменшили заб...
22.11.2016 150 0 0
Врегульовано нюанси в СЕА ПДВ для підприємств, які надають компослуги
Уряд прийняв постанову від 09.11.16 р. № 788 "Про внесення змін до пункту 9 Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість". Документ врегулював питання щодо врахування в системі електронного адміністрування ПДВ сум податку, на які підприємства, що надають комунальні послуги, зменш...
14.11.2016 113 0 0
10 запитань про ліміт реєстрації в ЄРПН
Акценти цього номера: у якому порядку формуються показники для розрахунку ліміту реєстрації в системі електронного адміністрування ПДВ (далі – СЕА); як визначається сума овердрафту і яким чином вона впливає на ліміт реєстрації; як не зареєстровані в ЄРПН податкові накладні (далі – ПН) впливають...
29.09.2016 30502 0 4