Мітка: розрахунок коригування

Про назву посади керівника бухгалтерської служби та її код в класифікаторі професій, урахування у вартості об’єкта ОЗ, що амортизується в податковому обліку, ліквідаційної вартості об’єкта, коли не застосовуються штрафи за порушення строків реєстрації РК до ПН, коли можна складати зведен...

Згідно зі змінами, унесеними до ПК Законом № 2198, у платників ПДВ з’явилася можливість зареєструвати в ЄРПН податкові накладні та розрахунки коригування (далі – ПН, РК), оформлені починаючи з 01.07.15 р. (за умови, що реєстраційного ліміту достатньо для такої реєстрації).  Водноча...

Як формуються показники формули в СЕА Особливості формування показника ∑Перевищ Причиною виникнення показника «оverride» є розбіжність між показниками рядка 9 декларації з ПДВ за звітний період (з урахуванням поданих уточнюючих розрахунків до цієї декларації) і сумою ПДВ, яка містить...

Протягом якого терміну платник податків має право зареєструвати податкові накладні та/ або розрахунки коригування до податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних? Строки реєстрації податкових накладних та/ або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податков...

В Індивідуальній податковій конс ультації ГУ ДФС у Запорізькій області від 26.07.18 р. № 3293/ІПК/08-01-12-10 розглянуто ситуацію, коли на дату отримання передоплати за послуги постачальник склав ПН, але згодом до договору були внесені зміни, згідно з якими ціна послуги, зазначеної в ПН, підвищилася...

Реєстрація ПН/РК в ЄРПН: вивчаємо порядок Чи подаються пояснення та копії документів у разі зупинення реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних зайво (помилково) складених податкової накладної/розрахунку коригування? Відповідно до п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України (далі – П...

РК на мінус: коли відображається в СЕА і коли - в декларації Яким є строк реєстрації покупцем від’ємного розрахунку коригування? Який строк дається для реєстрації розрахунку коригування на зменшення?   Чи впливає проміжок часу, що минув від дати складання розрахунку коригування до подат...

Податкова накладна зареєстрована із помилкою: мінімізуємо штраф Чи подавати уточнення до декларації з ПДВ у разі помилки в назві контрагента? Обов'язкові реквізити ПН і РК: заповнюємо правильно У роз’ясненнях ДФС викладено порядок виправлення таких помилок:  1. Помилка в ІПН. Для її ви...

Особливості формування показника ∑Перевищ У СЕА виник показник ∑перевищ: що робити платнику ПДВ Слід зазначити, що другий ліміт передбачений п. 2001 .9 ПК із 01.01.17 р. Він призначений для реєстрації податкових накладних і розрахунків коригування (далі – ПН, РК), які потрапили до скл...

Особливості формування показника ∑Перевищ У СЕА виник показник ∑перевищ: що робити платнику ПДВ З яких причин виникає показник «другий ліміт» у витязі з системи електронного адміністрування ПДВ? Правові основи функціонування системи електронного адміністрування (далі – СЕ...

Податкові накладні: блокування, коригування та інші практичні ситуації Алгоритм дій при розблокуванні ПН/РК Нагадаємо, п. 15 Порядку, затвердженого постановою КМУ від 21.02.18 р. № 117, передбачено, що в разі зупинення реєстрації ПН (РК) платник ПДВ має право подати письмові пояснення та копії доку...

У разі зарахування у 2018 році попередньої оплати, отриманої у 2016 році за договором про поставку сільгосппродукції (якщо на дату отримання такої попередньої оплати було складено та зареєстровано в ЄРПН податкову накладну у межах дії спецрежиму оподаткування), в рахунок оплати сільгосппродукції за ...

Податкова накладна зареєстрована на неплатника, а покупець – платник ПДВ: чи буде штраф   За порушення термінів реєстрації розрахунків коригування до податкових накладних в ЄРПН або відсутність реєстрації податкової накладної в ЄРПН штрафні санкції, визначені Кодексом, не застосовуються в...

Платники податку на додану вартість мають змогу скористатися новими сервісами в Е-кабінеті під час реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування. Зокрема: -в Електронному кабінеті є можливість подати письмові пояснення та копії документів до декількох податкових накладних/розрахунків кори...

Згідно з пунктом 192.1 статті 192 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при по...