Зупинення реєстрації помилково складених ПН

Реєстрація ПН/РК в ЄРПН: вивчаємо порядок Чи подаються пояснення та копії документів у разі зупинення реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних зайво (помилково) складених податкової накладної/розрахунку коригування? Відповідно до п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України (далі – П...

Редакція

31.08.2018 463 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Строк реєстрації від'ємного РК і зменшення податкових зобов'язань постачальника

РК на мінус: коли відображається в СЕА і коли - в декларації Яким є строк реєстрації покупцем від’ємного розрахунку коригування? Який строк дається для реєстрації розрахунку коригування на зменшення? Чи впливає проміжок часу, що минув від дати складання розрахунку коригування до подат...

31.08.2018 4932 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Перша подія – передоплата: коли складати ПН для донарахування податкових зобов'язань?

Підприємство отримало передоплату за товар (виходячи з договірної ціни), який ще не був придбаний, наприклад у сумі 50 000 грн. (крім того, ПДВ – 10 000 грн.) На дату отримання передоплати була складена та зареєстрована в ЄРПН ПН. Водночас підприємство ще не знає, яка буде фактична ціна придба...

31.08.2018 507 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Виправлення помилок у деяких реквізитах ПН

Податкова накладна зареєстрована із помилкою: мінімізуємо штраф Чи подавати уточнення до декларації з ПДВ у разі помилки в назві контрагента? Обов'язкові реквізити ПН і РК: заповнюємо правильно У роз’ясненнях ДФС викладено порядок виправлення таких помилок: 1. Помилка в ІПН. Для її ви...

31.08.2018 501 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Дата складання ПН із типом причини «15»

На яку дату повинна складатися податкова накладна з типом причини «15 – Складена на суму перевищення ціни придбання товарів/ послуг над фактичною ціною їх постачання», якщо першою подією є отримання попередньої (авансової) оплати за товар, який ще не придбано? Датою виникнення под...

31.08.2018 4417 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Що таке другий ліміт і для чого він потрібен

Особливості формування показника ∑Перевищ У СЕА виник показник ∑перевищ: що робити платнику ПДВ Слід зазначити, що другий ліміт передбачений п. 2001 .9 ПК із 01.01.17 р. Він призначений для реєстрації податкових накладних і розрахунків коригування (далі – ПН, РК), які потрапили до скл...

31.08.2018 7102 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Другий ліміт

Особливості формування показника ∑Перевищ У СЕА виник показник ∑перевищ: що робити платнику ПДВ З яких причин виникає показник «другий ліміт» у витязі з системи електронного адміністрування ПДВ? Правові основи функціонування системи електронного адміністрування (далі – СЕ...

31.08.2018 221 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Заблоковано помилкову ПН: дії платника ПДВ

Податкові накладні: блокування, коригування та інші практичні ситуації Алгоритм дій при розблокуванні ПН/РК Нагадаємо, п. 15 Порядку, затвердженого постановою КМУ від 21.02.18 р. № 117, передбачено, що в разі зупинення реєстрації ПН (РК) платник ПДВ має право подати письмові пояснення та копії доку...

31.08.2018 1727 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Коли можна складати зведену податкову накладну для постачань за договором комісії

Посередницькі договори, в т.ч. Договір комісії Коли та як складається зведена ПН Декілька оплат, декілька постачань: як оформляти ПН Якщо операції з постачання (передачі) товарів у межах договору комісії мають ритмічний характер (тобто здійснюються одному контрагенту-комісіонеру не менше д...

30.08.2018 375 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Передоплату за сільгосптовари зараховуємо за іншим договором: чи можна скласти РК до спецрежимної ПН

У разі зарахування у 2018 році попередньої оплати, отриманої у 2016 році за договором про поставку сільгосппродукції (якщо на дату отримання такої попередньої оплати було складено та зареєстровано в ЄРПН податкову накладну у межах дії спецрежиму оподаткування), в рахунок оплати сільгосппродукції за ...

29.08.2018 253 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Коли не застосовуються штрафи за порушення строків реєстрації розрахунку коригування до ПН

Податкова накладна зареєстрована на неплатника, а покупець – платник ПДВ: чи буде штраф За порушення термінів реєстрації розрахунків коригування до податкових накладних в ЄРПН або відсутність реєстрації податкової накладної в ЄРПН штрафні санкції, визначені Кодексом, не застосовуються в...

28.08.2018 890 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Податкова накладна зареєстрована із помилкою: мінімізуємо штраф

Так вже сталося, що СЕА ПДВ працює зі збоями, і бухгалтер, що хоче вчасно встигнути зареєструвати податкову накладну (далі – ПН), робить помилки у реквізитах, які не можливо виправити з допомогою розрахунків коригування (наприклад, неправильно вказаний ІПН або назва покупця, або дата). Якщо п...

27.08.2018 2472 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

За договором підряду — щомісячне фінансування: коли нараховувати зобов’язання з ПДВ

За договором підряду будівництво фінансують щомісячно, а генеральна підрядна організація щомісячно надає замовникові акти виконаних робіт. За таких обставин генпідрядник у межах договору формує податкові зобов’язання за правилом «першої події». Спецправило для довгострокових догово...

27.08.2018 670 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Важливі роз’яснення держорганів на 23 серпня 2018 року

За яким курсом визначається дохід нерезидента та утриманий податок, чи коригувати фінрезультат при списанні ПДВ у витрати при неотриманні ПН від постачальника, що з ПДВ при постачанні послуг з охорони здоров’я, ПДФО із зарплати працівників, які мають роз’їзний характер праці, перев...

23.08.2018 2449 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Нові сервіси в Електронному кабінеті при реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування

Платники податку на додану вартість мають змогу скористатися новими сервісами в Е-кабінеті під час реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування. Зокрема: -в Електронному кабінеті є можливість подати письмові пояснення та копії документів до декількох податкових накладних/розрахунків кори...

22.08.2018 425 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Зайво складено податкову накладну. Яку причину коригування зазначати у РК?

Який порядок заповнення розрахунку коригування (РК) до зайво складеної податкової накладної (ПН)? Платник податку має право скласти РК до ПН, визначеної ним як зайво складена, у якому зазначити зі знаком «-» показники розділу «Б» табличної частини такої ПН. Такий РК складає...

21.08.2018 778 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Не отримали ПН від постачальника: чи коригувати фінрезультат при списанні ПДВ у витрати

Положеннями ПКУ не передбачено коригування фінансового результату до оподаткування на суми ПДВ, по яких не отримані податкові накладні від постачальників. Отже, витрати на суму ПДВ, по яких не отримані податкові накладні від постачальників, врахуються при обчислені об’єкта оподаткув...

21.08.2018 299 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Податкова накладна зареєстрована на неплатника, а покупець – платник ПДВ: чи буде штраф

Відповідь на поставлене запитання залежить від обставин справи. Якщо платник ПДВ-продавець сформував податкову накладну (далі – ПН), скажімо 10.08.2018 року, зареєстрував її на неплатника 17.08.2018 року, а 20.08.2018 року виявив, що покупець – платник ПДВ, то штрафів можна уникнути (адж...

20.08.2018 5667 0 3

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

У СЕА виник показник ∑Перевищ: що робити платнику ПДВ

Вивчаємо показники формули в СЕА Для кого ця стаття: для платників ПДВ. Із цієї статті ви дізнаєтеся: що робити платнику ПДВ і куди звертатися у разі безпідставного виникнення показника ∑Перевищ в системі електронного адміністрування ПДВ (далі – СЕА). Що являє собою показник ∑Перевищ ...

14.08.2018 268 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Що нового у коригуваннях ПК і ПЗ при списанні заборгованості

Із цієї статті ви дізнаєтеся: коли та як платникові ПДВ слід відкоригувати податковий кредит або податкові зобов'язання при списанні безнадійної заборгованості. Що можна зробити на практиці: скористатися нашими рекомендаціями, щоб не витрачати час на пошуки необхідної інформації в різних джерелах. ...

10.08.2018 928 1 5

Page №110 | податкова накладна