Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации расскажем, какие ошибки допускают на практике плательщики НДС при составлении уточняющих расчетов (далее – УР). Общие правила подачи УР Рассмотрим некоторые правила, которые нужно соблюдать при исправлении ошибки путем подачи ...

Зинаида Омельницкая

24.07.2019 4450 0 3

Учет, налоги и отчетность

Изменение стоимости услуг нерезидента: как оформить РК и отразить его в декларации

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Из консультации вы узнаете, как и когда оформлять расчет корректировки (далее – РК) при изменении стоимости услуг, оказанных нерезидентом. Но сначала рассмотрим общие правила оформления налоговой накладной (далее – НН) в данном случае. ...

24.07.2019 625 0 0

Учет, налоги и отчетность

Изменение кода товаров

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации расскажем, в каких случаях может изменяться код УКТВЭД, нужно ли исправлять ошибку в коде по всей цепочке поставки и как это сделать, а также надо ли покупателю корректировать налоговый кредит. Код УКТВЭД – обязательный реквизи...

24.07.2019 17056 0 3

Учет, налоги и отчетность

Товар учитывается под другим наименованием: как оформить НН

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий На практике часто случается, что приобретенные товары и материалы учитываются у покупателя под другим наименованием. Как правильно действовать бухгалтеру, чтобы не возникало вопросов со стороны ГФС, вы узнаете из консультации. Сначала проанализируе...

24.07.2019 499 1 4

Учет, налоги и отчетность

Ошибки при заполнении декларации

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации рассмотрим на примерах, какие ошибки чаще всего допускают плательщики НДС при заполнении декларации. Практические примеры Пример 1 Предприятие импортирует товар. Дата оформления таможенной декларации (далее – ТД) – 29.0...

24.07.2019 589 0 2

Учет, налоги и отчетность

Ошибка в коде признака сводной НН

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации расскажем, что такое код признака сводной налоговой накладной (далее – НН), в каких случаях и какой именно код присваивается, а также как относится ГФС к ошибке, допущенной в таком коде. В случае составления сводной НН в графе ...

24.07.2019 634 0 1

Публичные закупки.

Гарантийное обслуживание предмета закупки

Ситуация: одним из условий договора о закупке предусмотрено гарантийное обслуживание предмета закупки. При этом условие договора о сроке его действия прописано так: договор действует до 31.12.19 г., а в части гарантийного обслуживания – 2 года с даты подписания сторонами акта приемки-передачи ...

24.07.2019 599 0 3

Учет, налоги и отчетность

Как выписать НН на частичную предоплату

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации рассмотрим особенности оформления налоговых накладных (далее – НН) в случае получения частичной предоплаты за товары или услуги, а также частичной отгрузки товаров/предоставления услуг. Общие правила Правило 1. Согласно п. 201...

24.07.2019 701 1 2

Учет, налоги и отчетность

Когда можно рассчитывать на второй лимит

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Из консультации вы узнаете, как формируется в формуле в системе электронного администрирования (далее – СЭА) такой показатель, как второй лимит, и можно ли регистрировать налоговые накладные (далее – НН) с его использованием. Общие поло...

24.07.2019 503 0 2

Учет, налоги и отчетность

Как заполнять графу 4 сводной НН

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Рассмотрим особенности оформления сводной налоговой накладной (далее – НН) согласно п. 198.5, 199.1 НК. Прежде всего напомним, что по этим нормам сводная НН составляется для начисления налоговых обязательств, если товары (услуги), необоротные...

24.07.2019 415 0 1

Учет, налоги и отчетность

Дата выписки РК при возврате оплаченного товара

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Возврат (полный или частичный) уже оплаченного товара возможен по разным причинам. Чаще всего это несоответствие товара качественным характеристикам, предусмотренным в договоре. При этом нередко бывает, что вначале покупатель возвращает товар, а по...

24.07.2019 22225 0 3

Учет, налоги и отчетность

Несвоевременная регистрация НН и РК: когда отражать в декларации

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации рассмотрим на примерах, когда отражаются в декларации плательщика НДС несвоевременно зарегистрированные в ЕРНН налоговые накладные и расчеты корректировки (далее – НН, РК). Напомним, согласно п. 201.10 НК предельным сроком реги...

24.07.2019 80273 2 15

Учет, налоги и отчетность

Налоговый кредит на основании счета за коммунальные услуги

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Основанием для отражения налогового кредита без получения налоговой накладной (далее – НН) могут быть документы, указанные в п. 201.11 НК, в частности счет, выставляемый налогоплательщику за предоставленные услуги, стоимость которых определяе...

24.07.2019 706 0 2

Учет, налоги и отчетность

Корректировка ошибочного РК

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий На практике часто встречаются ситуации, когда к налоговой накладной (далее – НН), к которой уже оформлялся расчет корректировки (далее – РК), нужно выписать еще один РК. Рассмотрим, что нужно учесть при составлении повторных РК к НН. Пр...

24.07.2019 1574 0 3

Учет, налоги и отчетность

Ошибочная НН: как правильно корректировать

Исправление ошибок в учете и отчетности: практическое руководство Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий Рассмотрим, как можно аннулировать ошибочную налоговую накладную (далее – НН), и проанализируем, в каких случаях следует оформлять расчет корректировки (далее – РК) с пр...

24.07.2019 905 0 5

Учет, налоги и отчетность

Сводная НН на ритмичные поставки: учитываем предоплаты

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации расскажем, каковы особенности оформления сводной налоговой накладной (далее – НН) по ритмичным или непрерывным поставкам, какие ошибки допускают бухгалтеры на практике и чем они чреваты. Прежде всего отметим, что сводные НН, о ...

24.07.2019 1446 0 2

Хозяйственные операции

Техобслуживание, ремонт и улучшение собственного и арендованного автомобиля

Автомобиль на предприятии: приобретение, оформление, учет, страхование, списание Предприятиям, имеющим на балансе дорожные транспортные средства (далее – ТС), необходимо поддерживать их в технически исправном состоянии и надлежащем внешнем виде. Это обеспечит их надежность, экономичность, а та...

24.07.2019 3424 0 3

Учет, налоги и отчетность

Какие ошибки в РК приводят к отказу в его регистрации

Неочевидные ошибки по НДС: как избежать последствий В консультации расскажем, какие ошибки, допущенные при заполнении расчета корректировки (далее – РК), могут помешать его регистрации в ЕРНН. Прежде всего напомним особенности заполнения некоторых реквизитов РК. Тип причины корректировки Усл...

24.07.2019 367 0 2

Бухгалтерский учет и отчетность.

Замена моторного масла: нюансы бухучета

Для кого эта статья: для бюджетных учреждений, на балансе которых числится автомобиль. Из этой статьи вы узнаете: как рассчитать нормы расходов моторного масла, какова периодичность его полной замены, что делать с отработанными смазочными материалами и как отразить все эти операции в учете учрежден...

24.07.2019 4516 0 4

Хозяйственные операции

Автомобиль от физлица: юридическое оформление и учет

Автомобиль на предприятии: приобретение, оформление, учет, страхование, списание В материале «Использование автомобиля в работе офиса: правовые аспекты» мы рассмотрели документальное оформление операций по аренде и ссуде автомобиля у физлица. В этой статье речь пойдет о том, какие н...

23.07.2019 3569 0 5

Page №235 | пример