Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Учет доходов, расходов и налоговых разниц – 2020

24.11.2020

До окончания отчетного года осталось чуть больше месяца, а это значит, что бухгалтерам предприятий пора готовиться к составлению и подаче финансовой и налоговой отчетности за этот год. Особые хлопоты ожидают специалистов, которые обязаны подавать такую отчетность один раз по итогам года. Ведь за год, прошедший с подачи прошлой отчетности, уже многое забылось и изменилось. А если вдруг окажется, что предприятие – плательщик налога на прибыль получило за 2020 год более 40 млн грн? Тогда такому плательщику придется определять объект налогообложения с учетом корректировок бухгалтерского финрезультата на все разницы, предусмотренные Налоговым кодексом, среди которых в этом году появилось много новых.

В спецвыпуске «Учет доходов, расходов и налоговых разниц – 2020» мы рассмотрим виды доходов и расходов, наиболее часто встречающихся в деятельности предприятий. Также напомним, как такие доходы и расходы влияют на величину финрезультата до налогообложения, на какие именно налоговые разницы придется корректировать финрезультат плательщикам налога на прибыль. Вы узнаете:

  • как продавцу учесть доходы и расходы от реализации товаров, если покупателю предоставлена скидка или он вернул товар;
  • каковы особенности налогового учета операций с нерезидентами по реализации и приобретению товаров и услуг;
  • как вести учет услуг, которые предоставляются более одного отчетного периода;
  • как в бухгалтерском и налоговом учете отразить расходы на амортизацию основных средств, а также операции по их переоценке, изменению полезности и выбытию с баланса предприятия;
  • какие доходы и расходы возникают при операциях с иностранной валютой;
  • когда признавать в учете расходы и доходы от штрафных санкций и в каком случае придется корректировать на их суммы финрезультат отчетного периода;
  • когда можно списать с баланса старые долги и как создание резервов повлияет на результаты налогового учета;
  • когда необходимо признавать доходы и расходы от дисконтирования задолженностей;
  • как расходы на проценты по заимствованиям от нерезидентов отражаются в налоговом учете должника, какие налоговые последствия влекут за собой бесплатные передачи, выплата роялти и многое другое.

Кроме того, мы расскажем, какие именно виды бухгалтерских доходов учитываются для расчета доли сельхозтоваропроизводства у плательщиков единого налога четвертой группы.

Материалы выпуска заинтересуют руководителей предприятий, бухгалтеров, экономистов, финансистов.

Классификация доходов и расходов

Классификация доходов и расходов

Доходы и расходы от реализации товаров (работ, услуг)

Реализация товаров, скидки и возвраты: учет доходов и расходов

Доходы и расходы от реализации товаров нерезидентам

Доходы и расходы от реализации услуг и работ

Доходы и расходы, связанные с основными средствами

Учет расходов на амортизацию основных средств

Доходы и расходы от изменения стоимости основных средств

Доходы и расходы от ликвидации и продажи основных средств

Расходы, связанные с непроизводственными основными средствами

Прочие операционные доходы и расходы

Доходы и расходы от операций с инвалютой

Доходы и расходы от штрафных санкций

Доходы и расходы от создания резервов

Доходы и расходы от списания задолженностей

Доходы и расходы от роялти

Доходы и потери от участия в капитале

Доходы и потери от участия в капитале

Финансовые доходы и расходы

Доходы и расходы от дисконтирования

Доходы и расходы по процентам

Налоговый учет процентов по долговым обязательствам перед нерезидентами

Прочие доходы и расходы

Доходы и расходы от бесплатных передач

Доходы и расходы по налогу на прибыль

Расходы (доходы) по налогу на прибыль

Определение доли сельхозтоваропроизводства для применения упрощенной системы

Как определить долю сельхозпроизводства единщикам четвертой группы

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
20.06.2025
Резерв сомнительных долгов: в каких случаях предприятию выгодно его создавать
Расскажем, какие предприятия могут оптимизировать налог на прибыль путем создания резерва сомнительных долгов и как правильно сформировать этот резерв, чтобы не было претензий со стороны контролирующих органов. В чем состоит проблема: оптимизация объекта обложения налогом на прибыль для некоторых пр...
20.06.2025
Как рассчитать резерв отпусков на дату баланса
В статье расскажем о порядке формирования резерва отпусков и регулярности его пересмотра. Нужно ли ежемесячно инвентаризовать резерв? Обеспечение на оплату отпусков формируется для равномерного распределения расходов на отпуска между отчетными периодами. Его создание – обязанность предприятия....
20.06.2025
Резерв на выполнение гарантийных обязательств: кто должен создавать и в чем выгода
В статье расскажем, как знания стандартов бухучета помогают оптимизировать базу обложения налогом на прибыль. Также поговорим о формировании резерва на выполнение гарантийных обязательств. Полезная норма бухучета: согласно п. 13–18 НП(С)БУ 11 «Обязательства» предприятиям дана возмо...
Новое
03.06.2025
Лицензия на горючее, алкогольные и табачные изделия: порядок получения, уплаты, аннулирования
С 01.01.2025 правила получения лицензии на хранение горючего и торговлю алкогольными напитками и табачными изделиями существенно изменились.В этом спецвыпуске мы расскажем, как субъектам хозяйствования, занимающимся вышеупомянутыми видами деятельности, подготовиться к процедуре получения лицензии и ...
07.05.2025
Оформление и оплата ежегодных отпусков: практические ситуации
Ежегодный отпуск – это не только законное право каждого работника на отдых, но и важный элемент трудовых отношений, требующий правильного оформления. В этой статье мы подробно рассмотрим, как надлежащим образом оформить ежегодный отпуск, чтобы соблюсти законодательство, избежать недоразумений ...
21.02.2025
Декларация по НДС с приложениями: алгоритм заполнения
Каждый плательщик НДС ежемесячно представляет отчетность по этому налогу. И казалось бы, что с ее заполнением все ясно и никаких вопросов нет. Но меняется форма отчетности, осуществляются новые операции – и возникают вопросы. В спецвыпуске мы рассмотрели нюансы заполнения строк декларации и п...
Лучшие материалы