Протягом якого терміну платник податків має право зареєструвати податкові накладні та/ або розрахунки коригування до податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних? Строки реєстрації податкових накладних та/ або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податков...

Редакція

31.08.2018 859 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Перша подія – передоплата: коли складати рк при зміні ціни договору?

В Індивідуальній податковій конс ультації ГУ ДФС у Запорізькій області від 26.07.18 р. № 3293/ІПК/08-01-12-10 розглянуто ситуацію, коли на дату отримання передоплати за послуги постачальник склав ПН, але згодом до договору були внесені зміни, згідно з якими ціна послуги, зазначеної в ПН, підвищилася...

31.08.2018 361 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Зупинення реєстрації помилково складених ПН

Реєстрація ПН/РК в ЄРПН: вивчаємо порядок Чи подаються пояснення та копії документів у разі зупинення реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних зайво (помилково) складених податкової накладної/розрахунку коригування? Відповідно до п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України (далі – П...

31.08.2018 463 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Строк реєстрації від'ємного РК і зменшення податкових зобов'язань постачальника

РК на мінус: коли відображається в СЕА і коли - в декларації Яким є строк реєстрації покупцем від’ємного розрахунку коригування? Який строк дається для реєстрації розрахунку коригування на зменшення? Чи впливає проміжок часу, що минув від дати складання розрахунку коригування до подат...

31.08.2018 4916 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Виправлення помилок у деяких реквізитах ПН

Податкова накладна зареєстрована із помилкою: мінімізуємо штраф Чи подавати уточнення до декларації з ПДВ у разі помилки в назві контрагента? Обов'язкові реквізити ПН і РК: заповнюємо правильно У роз’ясненнях ДФС викладено порядок виправлення таких помилок: 1. Помилка в ІПН. Для її ви...

31.08.2018 498 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Що таке другий ліміт і для чого він потрібен

Особливості формування показника ∑Перевищ У СЕА виник показник ∑перевищ: що робити платнику ПДВ Слід зазначити, що другий ліміт передбачений п. 2001 .9 ПК із 01.01.17 р. Він призначений для реєстрації податкових накладних і розрахунків коригування (далі – ПН, РК), які потрапили до скл...

31.08.2018 7050 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Другий ліміт

Особливості формування показника ∑Перевищ У СЕА виник показник ∑перевищ: що робити платнику ПДВ З яких причин виникає показник «другий ліміт» у витязі з системи електронного адміністрування ПДВ? Правові основи функціонування системи електронного адміністрування (далі – СЕ...

31.08.2018 219 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Заблоковано помилкову ПН: дії платника ПДВ

Податкові накладні: блокування, коригування та інші практичні ситуації Алгоритм дій при розблокуванні ПН/РК Нагадаємо, п. 15 Порядку, затвердженого постановою КМУ від 21.02.18 р. № 117, передбачено, що в разі зупинення реєстрації ПН (РК) платник ПДВ має право подати письмові пояснення та копії доку...

31.08.2018 1721 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Передоплату за сільгосптовари зараховуємо за іншим договором: чи можна скласти РК до спецрежимної ПН

У разі зарахування у 2018 році попередньої оплати, отриманої у 2016 році за договором про поставку сільгосппродукції (якщо на дату отримання такої попередньої оплати було складено та зареєстровано в ЄРПН податкову накладну у межах дії спецрежиму оподаткування), в рахунок оплати сільгосппродукції за ...

29.08.2018 252 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Коли не застосовуються штрафи за порушення строків реєстрації розрахунку коригування до ПН

Податкова накладна зареєстрована на неплатника, а покупець – платник ПДВ: чи буде штраф За порушення термінів реєстрації розрахунків коригування до податкових накладних в ЄРПН або відсутність реєстрації податкової накладної в ЄРПН штрафні санкції, визначені Кодексом, не застосовуються в...

28.08.2018 889 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Нові сервіси в Електронному кабінеті при реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування

Платники податку на додану вартість мають змогу скористатися новими сервісами в Е-кабінеті під час реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування. Зокрема: -в Електронному кабінеті є можливість подати письмові пояснення та копії документів до декількох податкових накладних/розрахунків кори...

22.08.2018 424 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Порядок визначення дати отримання покупцем РК на зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг

Згідно з пунктом 192.1 статті 192 Податкового кодексу України (далі - ПКУ) якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при по...

22.08.2018 254 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Зайво складено податкову накладну. Яку причину коригування зазначати у РК?

Який порядок заповнення розрахунку коригування (РК) до зайво складеної податкової накладної (ПН)? Платник податку має право скласти РК до ПН, визначеної ним як зайво складена, у якому зазначити зі знаком «-» показники розділу «Б» табличної частини такої ПН. Такий РК складає...

21.08.2018 778 0 1

Зарплата і кадри

Коефіцієнт підвищення окладу для розрахунку відпусткових: коли застосовувати та як розрахувати

Як піти у відпустку у 2019 Чим цінна ця стаття: ви знайдете тут відповіді на найчастіші запитання щодо застосування коефіцієнта підвищення окладу для розрахунку відпусткових. Від чого допоможе захиститися: від фінансових санкцій при перевірках дотримання законодавства про працю. Питання про застосу...

10.08.2018 5102 1 3

Щоденний бухгалтерський огляд

Зайво складена ПН: яку причину зазначати в розрахунку коригування

Який тип причини вказувати в РК для анулювання помилкової ПН? Платник податку має право скласти розрахунок коригування до податкової накладної, визначеної ним як зайво складена, у якому зазначити зі знаком «-» показники розділу «Б» табличної частини такої податкової накладної...

06.08.2018 1938 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Важливі роз’яснення ДФС на 03 серпня 2018 року

Що з ПДВ при списанні зіпсованих ТМЦ і кредиторської заборгованості, деякі питання щодо ПДВ, які відомості можна додатково зазначити у статуті при реєстрації ТОВ, як оплачується робота у нічний час святкового дня, про оприбуткування готівкових коштів на відокремленому підрозділі, блокувальні процед...

03.08.2018 2940 0 3

Щоденний бухгалтерський огляд

Дату отримання покупцем «зменшуючого» РК зафіксувати неможливо

Який тип причини вказувати в РК для анулювання помилкової ПН? Реєстрація в ЄРПН повинна бути здійснена: для «зменшуючих» розрахунків коригування, складених з 1 по 15 календарний день (включно) календарного місяця — до останнього дня (включно) календарного місяця, в якому вони бу...

03.08.2018 343 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Зміна ціни послуг після передоплати: на яку дату складати розрахунок коригування

Якщо після отримання попередньої (авансової) оплати за послуги (здійснення часткової поставки послуг), що не містять відокремленої вартості, ціна таких послуг збільшується, то постачальник – платник ПДВ має скласти розрахунок коригування до податкової накладної, складеної на дату отриманої пер...

03.08.2018 473 0 0

Оподаткування та бухоблік сільгосппідприємств

Який тип причини вказувати в РК для анулювання помилкової ПН?

Фермерське господарство виписало податкову накладну (далі – ПН), але неправильно зазначило в ній дату виникнення податкових зобов’язань із ПДВ. Як виправити таку помилку? ПН, виписана на неправильну дату, повинна бути анульована. Замість неї треба скласти нову ПН з правильною датою. Для...

03.08.2018 901 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

У платників ПДВ з'явилася можливість реєструвати ПН/РК на суму перевищення (∑Перевищ)

Особливості формування показника ∑Перевищ За результатами декларування за звітний (податковий) період червень 2018 року на підставі даних, зазначених платниками ПДВ у додатках 1, 5 до податкової декларації з ПДВ за новими формами, з урахуванням змін, внесених наказом Мінфіну від 23.03.2018 р. №...

02.08.2018 519 1 0

Page №31 | розрахунок коригування