Який термін для складання розрахунку коригування до податкової накладної

У разі якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми...

Редакція

10.05.2019 1032 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Зарахування авансу за один товар у рахунок оплати іншого поставленого, але не оплаченого покупцем: як скласти РК

Якщо постачальником - платником ПДВ на дату отримання попередньої (авансової) оплати за товар № 1 були визначені податкові зобов’язання з ПДВ та надалі за домовленістю сторін зобов’язання з поставка такого товару припиняється та попередня (авансова) оплата зараховується в рахунок оп...

08.05.2019 688 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Безпідставно складена зведена ПН: як заповнити РК

Платник ПДВ відповідно до вимог п. 198.5 ПКУ безпідставно склав та зареєстрував в ЄРПН зведену податкову накладну. Відповідно, щоб анулювати таку податкову накладну платник має скласти розрахунок коригування, в якому виводяться в «0» показники щодо товарів/послуг, зазначених в такій пода...

17.04.2019 462 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Податок на додану вартість 2019: як правильно скласти звітність

Оподаткування: роз'яснення держорганів, коментарі експертів Експорт соєвих бобів, свиріпи та рапсу: коли застосовується нульова ставка ПДВ Оформлення РК до ПН з умовною одиницею виміру «Послуга» У зведеній ПН зазначено одиницю виміру «Послуга»: чи можна скласти РК? ...

15.04.2019 1620 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Формат подачі письмових пояснень та копій документів при зупинці реєстрації ПН

Приклади податкових накладних, складених з 1 грудня Податкова накладна від А до Я Реєстрація ПН/РК в ЄРПН: вивчаємо порядок Головне управління ДФС у Дніпропетровській області доводить до відома, що перелік документів, необхідних для прийняття рішення про реєстрацію податкової накладної/ розрахунку...

02.04.2019 749 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Що робити у разі втрати КОРО або РК

Оприбуткування готівки: загальні правила Втратили КОРО чи РК: як діяти У разі втрати РК суб’єкт господарювання зобов’язаний повідомити контролюючий орган за місцем реєстрації КОРО не пізніше двох робочих днів з дня втрати. Скасування КОРО на РРО здійснюється, зокрема, за заявою суб&rsq...

27.03.2019 184 0 0

Господарські операції

Заповнення ПН і РК у різних ситуаціях

Податкова накладна від А до Я Особливості заповнення ПН і РК ПН на виконані роботи Зведена ПН на ритмічні постачання ПН на часткову передоплату або постачання Практичні ситуації складання розрахунку коригування при зміні ціни РК при зміні номенклатури РК при зміні кількості товарів (послуг) ...

12.03.2019 4377 2 3

Щоденний бухгалтерський огляд

Важливі роз’яснення держорганів на 07 березня 2019 року

Календар річної та іншої звітності Перевірки 2019: мінімізуємо ризики фінансових втрат Кошторисна зарплата, КЕКВ для вивозу побутового сміття, РК до ПН, що не зареєстрована в ЄРПН, витрати ФОП, сільгосптоваровиробник - «єдиноподатник», транспортний податок - фахівці Uteka зробили добірк...

07.03.2019 1626 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Чи можливий РК до податкової накладної, ще не зареєстрованої в ЄРПН

Помилка в даті у ПН на неплатника: чи буде штраф Якщо знову буде збій у СЕА ПДВ: як мінімізувати втрати Оскарження відмови в реєстрації ПН/РК: судовий порядок За операцією з постачання послуг платник ПДВ – постачальник склав податкову накладну, але така податкова накладна не була зареєстрова...

04.03.2019 228 1 0

Господарські операції

Особливості заповнення ПН та РК: роз'яснення від ДФС

Скорочення, використані в таблиці: ПК – Податковий кодекс, Порядок № 1307 – Порядок, затверджений наказом Мінфіну від 31.12.15 г № 1307; Порядок № 1246 – Порядок, затверджений постановою КМУ від 29.12.10 р. № 1246, Лист № 36942 – Лист ДФС від 27.11.18 р. № 36942/7/99-99-15-03...

28.02.2019 4617 0 2

Щоденний бухгалтерський огляд

Заповнення таблиці даних платником ПДВ при здійсненні нового виду діяльності

Щоб запобігти блокуванню податкових накладних/розрахунків коригування в ЄРПН, платник ПДВ має право подати до ДФС таблицю даних платника податку за встановленою формою згідно з додатком 3 до Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладн...

18.02.2019 306 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Протягом операційного дня не отримано квитанція про прийняття/неприйняття ПН/РК: що робити?

Податок на додану вартість 2019: як правильно скласти звітність Які дії платника якщо протягом операційного дня не надіслано квитанції про прийняття або неприйняття, або зупинення реєстрації податкової накладної/ розрахунку коригування? Враховуючи усі складові реєстрації податкової накладної та/або...

14.02.2019 494 1 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Групи коригування в РК: нумеруємо правильно

У розділі Б розрахунку коригування (далі - РК) передбачено новий показник «група коригування», який вказується у графі 2.2 розділу Б РК. В усіх рядках РК, пов'язаних з коригуванням одного рядка податкової накладної (рядок, в якому зі знаком «-» зазначено відповідні показники...

08.02.2019 6254 0 3

Щоденний бухгалтерський огляд

Зберігання ПН/РК, складених в електронній формі

Приклади податкових накладних, складених з 1 грудня Податкові накладні та розрахунки коригування до податкових накладних, складені в електронній формі, мають зберігатися платниками ПДВ на електронних носіях інформації у формі, що дає змогу здійснити перевірку їх цілісності на цих носіях. Під час пр...

05.02.2019 161 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

ПДВ у податковій накладній та первинці не збігається: як заповнити графу 11

Приклади податкових накладних, складених з 1 грудня Як заповнити графу 11 ПН/графу 14 РК, у разі якщо округлення призводить до невідповідності сум ПДВ в ПН/РК і первинних документах? Усі графи податкової накладної, що мають вартісні показники, заповнюються в гривнях з копійками, крім випадків, визн...

05.02.2019 1166 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Помилка в ставці ПДВ: складаємо РК до ПН

Приклади податкових накладних, складених з 1 грудня Платник ПДВ під час здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню за основною ставкою, складав податкову накладну на операції з постачання товарів/послуг, які оподатковуються за ставкою 7%. З метою виправлення цієї по...

31.01.2019 1504 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Граничні терміни реєстрації РК в ЄРПН

Приклади податкових накладних, складених з 1 грудня Реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у ЄРПН повинна здійснюватися з урахуванням граничних строків: для податкових накладних/розрахунків коригування до податкових накладних, складених з 1 по 15 ка...

31.01.2019 1776 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

ПДВ. Нарахування податкових зобов’язань

Приклади податкових накладних, складених з 1 грудня Звертаємо увагу платників податків, що відповідно п. 198.5 ст. 198 Податкового кодексу України (далі – Кодекс) платник податку зобов'язаний нарахувати податкові зобов'язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до п. 189.1 ст....

29.01.2019 623 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Як виправити помилку в полі «Індивідуальний податковий номер» ПН?

Податкові зобов'язання з ПДВ: виправляємо помилки та їх наслідки Чи подавати уточнення до декларації з ПДВ у разі помилки в назві контрагента? Податкову накладну помилково складено на неплатника ПДВ: як виправити? Виправлення помилки, допущеної в «ІПН покупця» податкової накладної, зареє...

28.01.2019 6533 0 3

Школа бухгалтера с/г галузі

Визначаємо коди товарів та послуг у податковій накладній

Загальні положення Згідно з пп. «і» п. 201.1 Податкового кодексу (далі – ПК) одним з обов’язкових реквізитів податкової накладної/розрахунку коригування (далі – ПН/РК) є код товару чи послуги, зокрема: коди товарів визначаються згідно з УКТЗЕД, затвердженою Законом ...

25.01.2019 5325 0 1

Page №26 | розрахунок коригування