ДПС оновила перелік товарів для визначення ризиковості операції

З метою удосконалення автоматизованого моніторингу щодо перевірки відповідності операцій, відображених у ПН/РК критеріям ризиковості здійснення операцій відповідно до вимог Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого ...

Редакція

25.09.2020 462 0 0

Новини законодавства

Змінено перелік товарів для визначення відповідності ПН критеріям ризиковості

Наказом ДПС України від 08.09.2020 р. № 479 внесли зміни до наказу ДПС від 03.02.2020 р. № 67. Йдеться про Перелік кодів товарів згідно з УКТЗЕД, які застосовуються для визначення відповідності податкових накладних / розрахунків коригування критеріям ризиковості здійснення операції. Його виклали у н...

22.09.2020 99 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Дії платника ПДВ у разі віднесення його до переліку ризикових

Постановою від 11.12.2019 № 1165 Кабінет Міністрів України затвердив Порядок зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН. У разі віднесення платника податку до переліку ризикових, відповідно до п. 1-8 «Критеріїв ризиковості платників податків» першочергово не...

17.09.2020 66 0 0

Ділові новини

Які ризики для проєкту найнебезпечніші

Управління ризиками проєкту – це страховка, за допомогою якої можна вчасно врятувати важливий складник проєкту, будь то кошти чи час, або запобігти втраті репутації фірми під час надання послуг. До того ж профілактичні заходи часто обходяться дешевше, ніж вирішення проблем, що можуть виникнути...

25.08.2020 101 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Позикові операції та фінмоніторинг

Бібліотека Баланс № 15 «Розрахунки з контрагентами у разі нестачі грошей на рахунку: аналіз варіантів» Залучення коштів для забезпечення господарської діяльності – поширена фінансова операція. Наразі банки приділяють таким операціям особливу увагу в рамках здійснення фінмоніторинг...

10.08.2020 67 0 0

Новини

Банки і надалі оцінюватимуть кредитний ризик за спрощеними правилами для позичальників, які постраждали від уведення карантину

Баланс № 32 від 10 серпня 2020 року «Форма № 20-ОПП: увага до деталей» Нацбанк продовжив до 30 листопада дію спрощених правил оцінки кредитного ризику під час реструктуризації банками кредитів для позичальників, що мають економічні проблеми, зумовлені пандемією коронавірусної хвороби CO...

09.08.2020 86 0 0

Новини

Мінфін повідомив, які ставки дисконтування можна застосовувати

Баланс № 32 від 10 серпня 2020 року «Форма № 20-ОПП: увага до деталей» Мінфін повідомив, як визначити ставку дисконтування безвідсоткової довгострокової дебіторської заборгованості та безвідсоткових довгострокових зобов’язань (далі – ставка дисконтування). Це може бути: р...

09.08.2020 72 0 0

Правова допомога

Платник ПДВ потрапив до переліку ризикових платників: чи може він подати документи для зняття ризиковості повторно

Баланс-Агро № 37 від 10 серпня 2020 року Виключення з переліку ризикових платників Наше підприємство – платник ПДВ, займаємося імпортом обладнання для подальшого продажу. Продаж обладнання на території України здійснюється на умовах 100%-вої передоплати. У травні 2020 року на дату отримання ...

07.08.2020 77 0 0

Господарські операції

Позикові операції та фінмоніторинг

Залучення коштів для забезпечення господарської діяльності – поширена фінансова операція. Наразі банки приділяють таким операціям особливу увагу в рамках здійснення фінмоніторингу клієнтів. У цій статті розповімо, коли операція із залучення фінансової допомоги може підпасти під фінмоніторинг, ...

06.08.2020 629 0 0

Щоденний бухгалтерський огляд

Мінфін повідомив, які ставки дисконтування можна застосовувати

Мінфін повідомив, як визначити ставку дисконтування безвідсоткової довгострокової дебіторської заборгованості та безвідсоткових довгострокових зобов’язань (далі – ставка дисконтування). Це може бути: ринкова ставка відсотка – використовується в операціях з аналогічними активами....

04.08.2020 2690 0 1

Щоденний бухгалтерський огляд

Як зменшити витрати на оцінку й мінімізувати ризики під час переходу на МСФЗ-звітність

У разі переходу підприємства на ведення обліку за Міжнародними стандартами фінансової звітності (далі – МСФЗ) найбільше запитань у бухгалтера виникає під час визначення справедливої вартості активів. Найпростіше з цим справитись, залучивши професійних оцінювачів. У низці випадків достатньо вну...

17.07.2020 71 0 0

Господарські операції в агросекторі

Наше підприємство – платник ПДВ, займаємося імпортом обладнання для подальшого продажу. Продаж обладнання на території України здійснюється на умовах 100%-вої передоплати. У травні 2020 року на дату отримання передоплати від покупця була оформлена податкова накладна (далі – ПН), реєстрац...

16.07.2020 807 0 0

Оподаткування

Платник ПДВ потрапив до переліку ризикових платників: чи може він подати документи для зняття ризиковості повторно?

Баланс № 29 від 20 липня 2020 року Виключення з переліку ризикових платників Наше підприємство – платник ПДВ, займаємося імпортом обладнання для подальшого продажу. Продаж обладнання на території України здійснюється на умовах 100%-вої передоплати. У травні 2020 року на дату отримання передо...

16.07.2020 89 0 0

Каса та розрахунки

Фінмоніторинг банківських операцій: що треба знати клієнтові для мінімізації ризиків

Баланс № 27 від 6 липня 2020 року Що важливо знати про контроль із боку банку: суб'єкт господарювання (далі – СГ), що взаємодіє з фіктивним контрагентом, може потрапити під посилену перевірку банку в ході фінмоніторингу; до ризикової діяльності, на думку банку, належить роздріб, надання м...

03.07.2020 79 0 0

Перевірки

Фінмоніторинг банківських операцій: що треба знати клієнтові для мінімізації ризиків

Що важливо знати про контроль із боку банку: суб'єкт господарювання (далі – СГ), що взаємодіє з фіктивним контрагентом, може потрапити під посилену перевірку банку в ході фінмоніторингу; до ризикової діяльності, на думку банку, належить роздріб, надання маркетингових, консультаційних, рекл...

01.07.2020 999 0 1

Оподаткування

За якими критеріями визначають ризикові операції

Баланс-Агро № 12-13 від 16 березня 2020 року «Блокування ПН/РК: що необхідно знати аграріям» Із цієї статті ви дізнаєтеся: що змінили в критеріях, за якими моніторяться операції платників ПДВ. Що можна зробити на практиці: уникати ризикових операцій. Якщо платник не має позитивної пода...

29.06.2020 55 0 0

Оподаткування

Критерії ризиковості платника ПДВ: як позбутися цього статусу

Баланс-Агро № 12-13 від 16 березня 2020 року «Блокування ПН/РК: що необхідно знати аграріям» Із цієї статті ви дізнаєтеся: у яких випадках і в якому порядку комісія органу ДПС приймає рішення про відповідність суб'єкта господарювання (далі – СГ) критеріям ризиковості платника ПДВ....

29.06.2020 62 0 0

Оподаткування

За якими критеріями визначають ризикові операції

Баланс № 10 від 10 березня 2020 року «Блокування ПН/РК – 2020» Із цієї статті ви дізнаєтеся: що змінили в критеріях, за якими моніторяться операції платників ПДВ. Що можна зробити на практиці: уникати ризикових операцій. Якщо платник не має позитивної податкової історії, а його п...

21.06.2020 47 0 0

Оподаткування

Критерії ризиковості платника ПДВ: як позбутися цього статусу

Баланс № 10 від 10 березня 2020 року «Блокування ПН/РК – 2020» Із цієї статті ви дізнаєтеся: у яких випадках і в якому порядку комісія органу ДПС приймає рішення про відповідність суб'єкта господарювання (далі – СГ) критеріям ризиковості платника ПДВ. Що можна зробити на п...

21.06.2020 55 0 0

Випуски online видання «Баланс»

Баланс № 10 від 10 березня 2020 року «Блокування ПН/РК – 2020»

Новий порядок блокування податкових накладних і розрахунків коригування набув чинності з 1 лютого цього року. Для платників ПДВ помінялися правила гри, оскільки змінилося багато показників, включаючи критерії ризиковості платника, критерії ризиковості операції та показники позитивної податкової іст...

21.06.2020 66 0 0

Page №8 | ризики