Інвентаризація – 2024

Програма вебінару «Інвентаризація – 2024: воєнні особливості та оптимізаційні моменти»

Роль та значення інвентаризації

1. Чому інвентаризація важлива? Ситуації з практики, які доводять вигоди належного проведення інвентаризації. Які наслідки її непроведення або ж формального проведення лише «на папері»?

2. Перелік випадків, в яких знадобляться інвентаризаційні документи.

3. Відповідальність за непроведення інвентаризації.

Процедурні питання

4. Чи можна перенести проведення річної інвентаризації у зв’язку з воєнним станом?

5. Якщо матеріально відповідальна особа чи член комісії не можуть бути присутніми під час інвентаризації, які є варіанти? Чи можна залучити до інвентаризації працівника, трудовий договір з яким призупинено?

6. Якщо на підприємстві один директор, а інших працівників немає, то чи треба проводити інвентаризацію?

7. Активи на непідконтрольній території: як та коли їх «інвентаризувати»? Роз’яснення Мінфіну.

8. Створення інвентаризаційної комісії.

Облік результатів інвентаризації та вплив на оподаткування

• Податок на прибуток

9. Дебіторка та кредиторка: коли можна/треба списати? Чи дійсно строк позовної давності зараз призупинено і списання на цій підставі неможливе? Чи є винятки із загальних правил? Чому не вигідно пробачати борг, якщо підприємство застосовує різниці з податку на прибуток?

10. Резерви та забезпечення. Як обґрунтувати нестворення резерву сумнівних боргів? Правила інвентаризації резерву відпусткових. Які наслідки, якщо резерв на оплату відпусток помилково не створювався?

11. Основні засоби: чи є різниці за списанням ОЗ та МНМА? Повна замортизованість – підстава для списання? Коли треба переглядати строк корисного використання?

12. Списання та уцінка запасів: чи є різниці з податку на прибуток?

• ПДВ

13. Списання дебіторки та кредиторки: коли та як коригувати ПДВ.

14. Ліквідація (списання) ОЗ та МНМА, незавершених капінвестицій, нематеріальних активів: в яких ситуаціях нараховується ПДВ та з якої бази? Чому не вигідно для МНМА встановлювати метод амортизації 50%/50%?

15. Списання запасів: в яких випадках виникають компенсуючі податкові зобов’язання з ПДВ? Як визначити норми природного убутку та чи можна їх самостійно затверджувати? Уцінка запасів: чи будуть наслідки з ПДВ? Списання незавершеного виробництва: яка база нарахування для компенсуючих ПДВ?

16. Отримано компенсацію збитків, завданих унаслідок псування, розкрадання та виявлених за результатами інвентаризації: чи буде ПДВ?

• ПДФО

17. Списання заборгованості фізособи: коли буде ПДФО та ВЗ та як відобразити у 4ДФ?

18. Стягнення завданих збитків з матеріально відповідальної особи – обов’язок чи право? Якщо не стягуються, чи оподатковувати ПДФО?

• Єдиний податок

19. Чи повинні єдинники проводити інвентаризацію?

20. Списання кредиторки за результатами інвентаризації, оприбуткування лишків: чи утворює це дохід у єдинника-юрособи?

Лектори:

• Галина Морозовська, незалежна консультантка з питань оподаткування та обліку, постійна авторка Uteka.
• Зінаїда Омельницька, головна редакторка журналу «Баланс».

Дата проведення: 29 жовтня 2024 року.

Час проведення: 11:00–13:00.