Підписуйся на інформаційну страховку бухгалтера
Розділи:
Підрозділи:
Підрозділи:
Підрозділи:

Декларація з податку на прибуток за 2021: заповнюємо без помилок на прикладах

Варте вашої уваги

Декларація з податку на прибуток за 2021 рік

Таблиця-підказка: заповнюємо декларацію з податку на прибуток

Як заповнити декларацію з податку на прибуток – 2021

Відеозапис вебінару «Декларація з податку на прибуток за 2021: заповнюємо без помилок на прикладах»

Файли до вебінару

Декларація з податку на прибуток за 2021_Ютека.pdf
Відкрити

Програма вебінару «Декларація з податку на прибуток за 2021: заповнюємо без помилок на прикладах»

1. Відмова від різниць:

  • Хто вправі відмовитися від різниць з податку на прибуток.
  • Як прийняти рішення про відмову. Зразок наказу.
  • Яку відмітку потрібно поставити в декларації щодо відмови від різниць.
  • Які різниці діють, навіть у разі відмови.

2. Правила звітування:

  • Форма за якою звітуємо за 2021 р. (з урахуванням уточнень яких наказів - № 649, № 317 та № 601?)
  • Строк звітування та сплати. Способи подання. Чи подавати пусту декларацію?
  • Фінзвітність разом з декларацією. Особливості подання. Чи треба її подавати платникам єдиного податку, які заповнюють додаток ПН і подають декларацію з податку на прибуток при цьому?
  • Наслідки неподання фінзвітності чи подання не за своєю формою.

3. Правила заповнення декларації - рядок за рядком:

3.1. Які дані переносимо у рядок 01 та 02 декларації з фінзвітності.

3.2. Різниці. Додаток РІ та приклади розрахунку різниць.

  • Перенесення збитку минулого року як різниці. Чи є обмеження? Приклад.
  • Амортизаційна різниця. Особливі правила для МНМА. Прискорена амортизація, призупинення амортизації. Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів.
  • Різниця за штрафами, пенями, неустойками. Спецправила різниці за податковими штрафами, штрафами інших контролюючих органів. Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування?
  • Різниця за безповоротною фіндопомогою, подарунками.
  • Різниця за безнадійною дебіторською заборгованістю. Особливості визначення дати безнадійності.
  • Різниця за резервами.
  • Різниця за роялті.
  • Різниця за придбаннями у неприбуткових організацій.
  • 30% різниця за імпортом та експортом з «особливими» нерезидентами з Переліків КМУ.
  • Варіанти уникнення різниці. Які документи треба отримати від нерезидента для незастосування різниці.
  • Різниця за списанням податкового боргу. Різниця за грантами – перелік надавачів.
  • Різниця за операціями без ділової мети – чи діє у 2021 р.?
  • Процентна різниця – нові правила, нова формула.

7. Заповнення додатків:

  • Додаток АМ – зміни 2021 р. (прискорена амортизація, капіталізовані проценти). Найпоширеніші помилки у заповненні додатка.
  • Додаток АВ. Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ?
  • Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. Що зменшує та послідовність врахування.
  • Додаток ПН. Податок на репатріацію. Зміни у заповненні. Чи мають подавати додаток ПН платники єдиного податку, неприбуткові організації якщо у них були виплати доходів нерезидентам-юрособам? Зміни в оподаткування реклами. Відповідальність за невідображення в декларації сплаченого податку на доходи нерезидентів.
  • Додаток ПП: звіт про пільги. Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП? Як правильно відобразити у пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію – коли заповнювати додаток ПП.
  • Додаток ЦП – яких операцій стосується? Хто заповнює?
  • Додатки КІК – за 2021 р. формувати? Для кого передбачені і з якого періоду застосовуються.
  • Додаток ВП – чи варто виправляти помилку за допомогою поточної декларації. Коли подання уточнюючої декларації вигідніше підприємству.

8. Відповідальність з податку на прибуток:

  • Нові штрафи з 2021 р. Як впливає умисел на розмір штрафів. Роз’яснення податківців.
  • «Карантинне» звільнення від відповідальності. На які порушення з податку на прибуток поширюється та яких періодів стосується.

Дата проведення: 9 лютого 2022 року.

Час проведення: 11.00 - 13.00.

Коментарі до матеріалу
Всього коментарів 15
Відсортовано:
Популярне
14.04.2025
Відпустки та компенсація відпусток: від основ до нюансів
Початок трансляції 14.04.2025 р. об 11:00. Програма вебінару 1. Оплачувані відпустки та порядок їх надання: щорічні основна і додаткові відпустки; додаткова відпустка на дітей; інші оплачувані відпустки (ЧАЕС, УБД, навчальні тощо). 2. Особливості надання оплачуваних відпусток у період воєнн...
29.04.2025
Новації для неприбутківців - 2025 & Благодійна та гуманітарна допомога
Початок трансляції 29.04.2025 в 10:30. Програма вебінару I. Новації для неприбутківців - 2025. Як не втратити ознаки благодійності та працювати без ризиків. 1. Статус неприбутковості організації: головні законодавчі правила: реєстр неприбуткових організацій – як до нього потрапити ...
14.05.2025
Заборгованість дебіторська та кредиторська: дисконтування, сумнівність, списання, прощення
Початок трансляції 14.05.2025 в 11:00. Програма вебінару I. Податок на прибуток та бухоблік 1. Дисконтування 1.1. Яка заборгованість дисконтується? Важливість класифікації довгостроково-короткострокової заборгованості для дисконтування. Як впливає на класифікацію дата балансу. Типові помилк...
Нове
23.12.2022
Закриття бухгалтерського 2022 року: бухоблік; податок на прибуток, ПДВ, ПДФО, ЄП; адміністрування
Програма вебінару «Закриття бухгалтерського 2022 року: бухоблік; податок на прибуток, ПДВ, ПДФО, ЄП; адміністрування» Частина перша «Бухоблік та податок на прибуток» Лектор: Галина МОРОЗОВСЬКА, незалежний консультант із питань оподаткування та обліку, постійний ав...
15.12.2022
Блокування ПН/РК: останні зміни та процедура розблокування
Програма вебінару «Блокування ПН/РК: останні зміни та процедура розблокування» 1. Порядок № 1165 – аналіз із урахуванням останніх змін ознаки безумовної реєстрації ПН/РК; критерії ризиковості здійснення операції; критерії ризиковості платника; позитивна податкова історі...
24.11.2022
Особливості інвентаризації-2022: правила проведення в умовах воєнного стану, облік результатів
Програма вебінару «Особливості інвентаризації-2022: правила проведення в умовах воєнного стану, облік результатів» І. Правила проведення інвентаризації в умовах воєнного стану 1. Строк проведення інвентаризації. Чи можна перенести річну інвентаризацію на строк після завершення воєнн...