Декларація з податку на прибуток за 2021: заповнюємо без помилок на прикладах

Програма вебінару «Декларація з податку на прибуток за 2021: заповнюємо без помилок на прикладах»

1. Відмова від різниць:

• Хто вправі відмовитися від різниць з податку на прибуток.
• Як прийняти рішення про відмову. Зразок наказу.
• Яку відмітку потрібно поставити в декларації щодо відмови від різниць.
• Які різниці діють, навіть у разі відмови.

2. Правила звітування:

• Форма за якою звітуємо за 2021 р. (з урахуванням уточнень яких наказів - № 649, № 317 та № 601?)
• Строк звітування та сплати. Способи подання. Чи подавати пусту декларацію?
• Фінзвітність разом з декларацією. Особливості подання. Чи треба її подавати платникам єдиного податку, які заповнюють додаток ПН і подають декларацію з податку на прибуток при цьому?
• Наслідки неподання фінзвітності чи подання не за своєю формою.

3. Правила заповнення декларації - рядок за рядком:

3.1. Які дані переносимо у рядок 01 та 02 декларації з фінзвітності.

3.2. Різниці. Додаток РІ та приклади розрахунку різниць.

• Перенесення збитку минулого року як різниці. Чи є обмеження? Приклад.
• Амортизаційна різниця. Особливі правила для МНМА. Прискорена амортизація, призупинення амортизації. Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів.
• Різниця за штрафами, пенями, неустойками. Спецправила різниці за податковими штрафами, штрафами інших контролюючих органів. Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування?
• Різниця за безповоротною фіндопомогою, подарунками.
• Різниця за безнадійною дебіторською заборгованістю. Особливості визначення дати безнадійності.
• Різниця за резервами.
• Різниця за роялті.
• Різниця за придбаннями у неприбуткових організацій.
• 30% різниця за імпортом та експортом з «особливими» нерезидентами з Переліків КМУ.
• Варіанти уникнення різниці. Які документи треба отримати від нерезидента для незастосування різниці.
• Різниця за списанням податкового боргу. Різниця за грантами – перелік надавачів.
• Різниця за операціями без ділової мети – чи діє у 2021 р.?
• Процентна різниця – нові правила, нова формула.

7. Заповнення додатків:

• Додаток АМ – зміни 2021 р. (прискорена амортизація, капіталізовані проценти). Найпоширеніші помилки у заповненні додатка.
• Додаток АВ. Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ?
• Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. Що зменшує та послідовність врахування.
• Додаток ПН. Податок на репатріацію. Зміни у заповненні. Чи мають подавати додаток ПН платники єдиного податку, неприбуткові організації якщо у них були виплати доходів нерезидентам-юрособам? Зміни в оподаткування реклами. Відповідальність за невідображення в декларації сплаченого податку на доходи нерезидентів.
• Додаток ПП: звіт про пільги. Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП? Як правильно відобразити у пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію – коли заповнювати додаток ПП.
• Додаток ЦП – яких операцій стосується? Хто заповнює?
• Додатки КІК – за 2021 р. формувати? Для кого передбачені і з якого періоду застосовуються.
• Додаток ВП – чи варто виправляти помилку за допомогою поточної декларації. Коли подання уточнюючої декларації вигідніше підприємству.

8. Відповідальність з податку на прибуток:

• Нові штрафи з 2021 р. Як впливає умисел на розмір штрафів. Роз’яснення податківців.
• «Карантинне» звільнення від відповідальності. На які порушення з податку на прибуток поширюється та яких періодів стосується.

Дата проведення: 9 лютого 2022 року.

Час проведення: 11.00 - 13.00.