Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Декларация по налогу на прибыль за 2021 год: заполняем без ошибок на примерах

Заслуживает вашего внимания

Декларация по налогу на прибыль за 2021 год 

Таблица-подсказка: заполняем декларацию по налогу на прибыль

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль – 2021 

Видеозапись вебинара «Декларация по налогу на прибыль за 2021 год: заполняем без ошибок на примерах»

Файлы к вебинару

Декларація з податку на прибуток за 2021_Ютека.pdf
Открыть

Программа вебинара «Декларация по налогу на прибыль за 2021 год: заполняем без ошибок на примерах»

1. Отказ от разниц:

  • Кто вправе отказаться от разниц по налогу на прибыль.
  • Как принять решение об отказе. Образец приказа.
  • Какую отметку необходимо поставить в декларации об отказе от разниц.
  • Какие разницы действуют даже в случае отказа.

2. Правила отчета:

  • Форма, по которой отчитываемся за 2021 год: с учетом уточнений каких приказов – № 649, № 317 и № 601?
  • Срок отчетности и уплаты. Способы представления. Подавать ли пустую декларацию?
  • Финотчетность вместе с декларацией. Особенности представления. Надо ли ее подавать плательщикам единого налога, которые заполняют приложение ПН и подают декларацию по налогу на прибыль при этом?
  • Последствия непредставления финотчетности или представления не по своей форме.

3. Правила заполнения декларации – строка за строкой.

3.1. Какие данные переносим в строку 01 и 02 декларации из финотчетности.

3.2. Разницы. Приложение РІ и примеры расчета разниц.

  • Перенос убытка прошлого года как разницы. Есть ли ограничения? Пример.
  • Амортизационная разница. Особые правила для МНМА. Ускоренная амортизация, приостановление амортизации.
  • Разница по продаже и ликвидации основных средств.
  • Разница по штрафам, пеням, неустойкам. Спецправила разницы по налоговым штрафам, штрафам других контролирующих органов. Надо ли на штрафы за самоисправление ошибок увеличивать финрезультат до налогообложения?
  • Разница по безвозвратной финпомощи, подаркам.
  • Разница по безнадежной дебиторской задолженности. Особенности определения даты безнадежности.
  • Разница по резервам.
  • Разница по роялти.
  • Разница по приобретениям у неприбыльных организаций.
  • 30%-я разница по импорту и экспорту с «особыми» нерезидентами из перечней КМУ.
  • Варианты избежания разницы. Какие документы надо получить от нерезидента для неприменения разницы.
  • Разница по списанию налогового долга. Разница по грантам – перечень предоставителей.
  • Разница по операциям без деловой цели – действует ли в 2021 году?
  • Процентная разница – новые правила, новая формула.

7. Заполнение приложений:

  • Приложение АМ – изменения 2021 года (ускоренная амортизация, капитализированные проценты). Наиболее распространенные ошибки в заполнении приложения.
  • Приложение АВ. Надо ли отражать дивиденды, выплаченные физлицам, в приложении АВ?
  • Приложение ЗП: уменьшение налога на прибыль, что уменьшает и последовательность учета.
  • Приложение ПН. Налог на репатриацию. Изменения в заполнении. Должны ли подавать приложение ПН плательщики единого налога, неприбыльные организации, если у них были выплаты доходов нерезидентам-юрлицам? Изменения в налогообложении рекламы. Ответственность за неотражение в декларации уплаченного налога на доходы нерезидентов.
  • Приложение ПП: отчет о льготах. Если за три квартала льгота была, а за год – нет, подавать ли приложение ПП? Как правильно отразить в льготах отрицательное значение объекта налогообложения прошлого года, которое переносим в текущий как разницу? Неуплата налога на репатриацию – когда заполнять приложение ПП.
  • Приложение ЦП – каких операций касается? Кто заполняет?
  • Приложения КІК – за 2021 год формировать? Для кого предусмотрены и с какого периода применяются.
  • Приложение ВП – надо ли исправлять ошибку с помощью текущей декларации. Когда представление уточняющей декларации выгоднее предприятию.

4. Ответственность по налогу на прибыль.

  • Новые штрафы с 2021 год. Как влияет умысел на размер штрафов. Разъяснение налоговиков.
  • «Карантинное» освобождение от ответственности. На какие нарушения по налогу на прибыль распространяется и каких периодов касается.

Дата проведения: 9 февраля 2022 года.

Время проведения: 11.00 - 13.00.

Комментарии к материалу
Всего комментариев 15
Отсортировано:
Популярное
14.04.2025
Отпуска и компенсация отпусков: от основ к нюансам
Начало трансляции 14.04.2025 г. в 11:00. Программа вебинара 1. Оплачиваемые отпуска и порядок их предоставления: ежегодные основной и дополнительные отпуска; дополнительный отпуск на детей; прочие оплачиваемые отпуска (ЧАЭС, УБД, учебные и т. п.) 2. Особенности предоставления оплачиваемых о...
29.04.2025
Новации для неприбыльщиков - 2025 & Благотворительная и гуманитарная помощь
Начало трансляции 29.04.2025 в 10:30. Программа вебинара I. Новации для неприбыльщиков - 2025. Как не лишиться признака благотворительности и работать без рисков. 1. Статус неприбыльности организации: главные законодательные правила: реестр неприбыльных организаций - как в него попасть и...
14.05.2025
Задолженность дебиторская и кредиторская: дисконтирование, сомнительность, списание, прощение
Начало трансляции 14.05.2025 в 11:00. Программа вебинара I. Налог на прибыль и бухучет 1. Дисконтирование 1.1. Какая задолженность дисконтируется? Важность классификации долгосрочно-краткосрочной задолженности для дисконтирования. Как влияет на классификацию дата баланса. Типичные ошибки. Р...
Новое
23.12.2022
Закрытие бухгалтерского 2022 года: бухучет; налог на прибыль, НДС, НДФЛ, ЕН; администрирование
Программа вебинара «Закрытие бухгалтерского 2022 года: бухучет; налог на прибыль, НДС, НДФЛ, ЕН; администрирование» Часть первая «Бухучет и налог на прибыль» Лектор: Галина МОРОЗОВСКАЯ, независимый консультант по вопросам налогообложения и учета, постоянный автор ...
15.12.2022
Блокировка НН/РК: последние изменения и процедура разблокировки
Программа вебинара «Блокировка НН/РК: последние изменения и процедура разблокировки» 1. Порядок № 1165 – анализ с учетом последних изменений признаки безусловной регистрации НН/РК; критерии рисковости совершения операции; критерии рисковости плательщика; позитивная нало...
24.11.2022
Особенности инвентаризации-2022: правила проведение в условиях военного положения, учет результатов
Программа вебинара «Особенности инвентаризации-2022: правила проведение в условиях военного положения, учет результатов» І. Правила проведение инвентаризации в условиях военного положения 1. Срок проведения инвентаризации. Можно ли перенести годовую инвентаризацию на срок после заве...