Декларация по налогу на прибыль за 2021 год: заполняем без ошибок на примерах

Программа вебинара «Декларация по налогу на прибыль за 2021 год: заполняем без ошибок на примерах»

1. Отказ от разниц:

• Кто вправе отказаться от разниц по налогу на прибыль.
• Как принять решение об отказе. Образец приказа.
• Какую отметку необходимо поставить в декларации об отказе от разниц.
• Какие разницы действуют даже в случае отказа.

2. Правила отчета:

• Форма, по которой отчитываемся за 2021 год: с учетом уточнений каких приказов – № 649, № 317 и № 601?
• Срок отчетности и уплаты. Способы представления. Подавать ли пустую декларацию?
• Финотчетность вместе с декларацией. Особенности представления. Надо ли ее подавать плательщикам единого налога, которые заполняют приложение ПН и подают декларацию по налогу на прибыль при этом?
• Последствия непредставления финотчетности или представления не по своей форме.

3. Правила заполнения декларации – строка за строкой.

3.1. Какие данные переносим в строку 01 и 02 декларации из финотчетности.

3.2. Разницы. Приложение РІ и примеры расчета разниц.

• Перенос убытка прошлого года как разницы. Есть ли ограничения? Пример.
• Амортизационная разница. Особые правила для МНМА. Ускоренная амортизация, приостановление амортизации.
• Разница по продаже и ликвидации основных средств.
• Разница по штрафам, пеням, неустойкам. Спецправила разницы по налоговым штрафам, штрафам других контролирующих органов. Надо ли на штрафы за самоисправление ошибок увеличивать финрезультат до налогообложения?
• Разница по безвозвратной финпомощи, подаркам.
• Разница по безнадежной дебиторской задолженности. Особенности определения даты безнадежности.
• Разница по резервам.
• Разница по роялти.
• Разница по приобретениям у неприбыльных организаций.
• 30%-я разница по импорту и экспорту с «особыми» нерезидентами из перечней КМУ.
• Варианты избежания разницы. Какие документы надо получить от нерезидента для неприменения разницы.
• Разница по списанию налогового долга. Разница по грантам – перечень предоставителей.
• Разница по операциям без деловой цели – действует ли в 2021 году?
• Процентная разница – новые правила, новая формула.

7. Заполнение приложений:

• Приложение АМ – изменения 2021 года (ускоренная амортизация, капитализированные проценты). Наиболее распространенные ошибки в заполнении приложения.
• Приложение АВ. Надо ли отражать дивиденды, выплаченные физлицам, в приложении АВ?
• Приложение ЗП: уменьшение налога на прибыль, что уменьшает и последовательность учета.
• Приложение ПН. Налог на репатриацию. Изменения в заполнении. Должны ли подавать приложение ПН плательщики единого налога, неприбыльные организации, если у них были выплаты доходов нерезидентам-юрлицам? Изменения в налогообложении рекламы. Ответственность за неотражение в декларации уплаченного налога на доходы нерезидентов.
• Приложение ПП: отчет о льготах. Если за три квартала льгота была, а за год – нет, подавать ли приложение ПП? Как правильно отразить в льготах отрицательное значение объекта налогообложения прошлого года, которое переносим в текущий как разницу? Неуплата налога на репатриацию – когда заполнять приложение ПП.
• Приложение ЦП – каких операций касается? Кто заполняет?
• Приложения КІК – за 2021 год формировать? Для кого предусмотрены и с какого периода применяются.
• Приложение ВП – надо ли исправлять ошибку с помощью текущей декларации. Когда представление уточняющей декларации выгоднее предприятию.

4. Ответственность по налогу на прибыль.

• Новые штрафы с 2021 год. Как влияет умысел на размер штрафов. Разъяснение налоговиков.
• «Карантинное» освобождение от ответственности. На какие нарушения по налогу на прибыль распространяется и каких периодов касается.

Дата проведения: 9 февраля 2022 года.

Время проведения: 11.00 - 13.00.