Зміни у здійсненні банками фінансового моніторингу

До Положення про здійснення банками фінансового моніторингу, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26.06.2015 № 417, були внесені важливі зміни. Так, зокрема, у пункті 10-1 було надане визначення, що саме вважати компанією-оболонкою – це юридична особа-нерезидент, яка не здійснює фактичної господарської діяльності в країні реєстрації (відсутні достатні активи та/або працівники для здійснення відповідного виду господарської діяльності) та/або структура власності якої не дозволяє встановити реальних кінцевих бенефіціарних власників (контролерів). 

Отже, відповідно до нововведень, банк із метою недопущення використання своїх послуг для відмивання доходів, одержаних злочинних шляхом в Україні та за її межами з використанням компаній-оболонок, та підтвердження того, що юридична особа – нерезидент не є компанією-оболонкою, зобов’язаний із урахуванням ризик-орієнтованих підходів проаналізувати документи та/або інформацію: 

1) що роз`яснюють(є) суть господарської діяльності юридичної особи – нерезидента; 

2) про фінансову звітність, що підтверджена незалежним зовнішнім аудитом, яка розкриває суть та зміст фінансових операцій, що здійснюються клієнтом – юридичною особою-нерезидентом та дозволяє встановити відповідність прибутку (доходу)/обороту його господарській діяльності; 

3) що підтверджують(є) фактичний рух товарів, надання послуг, виконання робіт під час здійснення господарської діяльності; 

4) що підтверджують(є) ведення господарської діяльності основними контрагентами юридичної особи-нерезидента; 

5) що підтверджують(є) сплату податку на прибуток (доходи) юридичною особою-нерезидентом;

6) що підтверджують(є) найм юридичною особою-нерезидентом осіб на умовах трудового договору (договору про найм персоналу або договору про надання послуг аутсорсингу), до посадових обов’язків яких належить організація та забезпечення здійснення господарської діяльності, з урахуванням відповідності таких обов’язків виду діяльності юридичної особи-нерезидента, обсягам його фінансових операцій; 

7) що підтверджують(є) наявність виробничих/офісних приміщень, інших активів, достатніх для ведення юридичною особою – нерезидентом відповідного виду господарської діяльності (правовстановлюючий документ або договір оренди приміщення/устаткування). 

Даний перелік не є вичерпним оскільки банк має право самостійно, з урахуванням ризик-орієнтованих підходів, визначити обсяг та перелік необхідних документів/інформації, які є достатніми для підтвердження того, що юридична особа – нерезидент не є компанією-оболонкою. 

При цьому вище вказані вимоги не поширюються на юридичних осіб – нерезидентів, які є холдинговими компаніями або їх корпоративними підприємствами, за умови, що структура власності холдингової компанії є прозорою та дозволяє визначити кінцевих бенефіціарних власників (контролерів), та господарська діяльність такої юридичної особи дає можливість повного розуміння її характеру. 

У разі підтвердження того, що юридична особа – нерезидент є компанією-оболонкою, а також у випадку, якщо юридична особа – нерезидент відмовила банку в наданні необхідних для аналізу документів/інформації, або у разі, якщо наданих документів недостатньо для проведення відповідного аналізу, банк встановлює такій юридичній особі – нерезиденту неприйнятно високий ризик та діє відповідно до вимог статті 10 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення». 

Банк стосовно клієнтів, які є контрагентами клієнта банку – юридичної особи – нерезидента, щодо якої відсутнє підтвердження, що вона не є компанією – оболонкою зобов’язаний: 

1) здійснювати поглиблену перевірку клієнта/представника клієнта (у тому числі щодо кінцевих бенефіціарних власників клієнта); 

2) уточнювати інформацію;

3) уживати інших заходів відповідно до Програми ідентифікації, верифікації та вивчення клієнтів банку і Програми управління комплаєнс-ризиком. 

Крім того, всі анкети клієнтів банку (юридичних осіб - резидентів та нерезидентів, представництв юридичної особи-нерезидента, фізичної особи), форми яких затверджені Додатками 2-4 до

Положення про здійснення банками фінансового моніторингу, відтепер доповнюються новими пунктами з відомостями про дату верифікації клієнта та дату відмови від установлення/підтримання (розірвання) ділових (договірних) відносин.

http://bank.gov.ua