Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Изменения в осуществлении банками финансового мониторинга

05.04.2019

Положение об осуществлении банками финансового мониторинга, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 26.06.2015 № 417, были внесены важные изменения. Так, в частности, в пункте 10-1 было дано определение, что считать компанией-оболочкой - это юридическое лицо-нерезидент, не осуществляет фактической хозяйственной деятельности в стране регистрации (отсутствуют достаточные активы и/или работники для осуществления соответствующего вида хозяйственной деятельности) и/или структура собственности которой не позволяет установить реальных конечных бенефициарных собственников (контролеров).

Итак, согласно нововведениям, банк с целью недопущения использования своих услуг для отмывания доходов, полученных преступных путем в Украине и за ее пределами с использованием компаний-оболочек, и подтверждение того, что юридическое лицо - нерезидент не является компанией-оболочкой, обязан с учетом риск-ориентированных подходов проанализировать документы и/или информацию:

1) что разъясняют (ет) суть хозяйственной деятельности юридического лица - нерезидента;

2) о финансовой отчетности, подтвержденной независимым внешним аудитом, которая раскрывает суть и содержание финансовых операций, осуществляемых клиентом - юридическим лицом-нерезидентом и позволяет установить соответствие прибыли (дохода)/оборота его хозяйственной деятельности;

3) подтверждающей (ие) фактическое движение товаров, оказания услуг, выполнения работ при осуществлении хозяйственной деятельности;

4) подтверждающей (ие) ведение хозяйственной деятельности основными контрагентами юридического лица-нерезидента;

5) подтверждающей (ие) уплату налога на прибыль (доходы) юридическим лицом-нерезидентом;

6) подтверждающей (ие) наем юридическим лицом-нерезидентом лиц на условиях трудового договора (договора о найме персонала или договора о предоставлении услуг аутсорсинга), в должностные обязанности которых входит организация и обеспечение осуществления хозяйственной деятельности, с учетом соответствия таких обязанностей вида деятельности юридического лица-нерезидента, объемам его финансовых операций;

7) подтверждающей (ие) наличие производственных/офисных помещений, других активов, достаточных для ведения юридическим лицом - нерезидентом соответствующего вида хозяйственной деятельности (правоустанавливающий документ или договор аренды помещения/оборудования).

Данный перечень не является исчерпывающим поскольку банк имеет право самостоятельно, с учетом риск-ориентированных подходов, определить объем и перечень необходимых документов/информации, которые достаточны для подтверждения того, что юридическое лицо - нерезидент не является компанией-оболочкой.

При этом вышеуказанные требования не распространяются на юридических лиц - нерезидентов, являющихся холдинговыми компаниями или их корпоративными предприятиями, при условии, что структура собственности холдинговой компании является прозрачной и позволяет определить конечных бенефициарных собственников (контроллеров), и хозяйственная деятельность такого юридического лица дает возможность полного понимания ее характера.

В случае подтверждения того, что юридическое лицо - нерезидент является компанией-оболочкой, а также в случае, если юридическое лицо - нерезидент отказал банку в предоставлении необходимых для анализа документов/информации или в случае, если предоставленных документов недостаточно для проведения соответствующего анализа, банк устанавливает такой юридическому лицу - нерезиденту неприемлемо высокий риск и действует в соответствии с требованиями статьи 10 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финна нсуванню распространения оружия массового уничтожения».

Банк по отношению к клиентам, которые являются контрагентами клиента банка - юридического лица - нерезидента, в отношении которого отсутствует подтверждение, что она не является компанией - оболочкой обязан:

1) осуществлять углубленную проверку клиента/представителя клиента (в том числе по конечных бенефициарных владельцев клиента);

2) уточнять информацию;

3) принимать иные меры в соответствии с Программой идентификации, верификации и изучения клиентов банка и Программы управления комплаенс-риском.

Кроме того, все анкеты клиентов банка (юридических лиц - резидентов и нерезидентов, представительств юридического лица-нерезидента, физического лица), формы которых утверждены приложениями 2-4 к Положению об осуществлении банками финансового мониторинга, отныне дополняются новыми пунктами сведениям о дате верификации клиента и дату отказа от установления / поддержания (расторжении) деловых (договорных) отношений.

http://bank.gov.ua

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
14.10.2025
Топ-20 новостей прошлой недели
Самые интересные новости минувшей недели Принят новый закон об организации трудовых отношений в условиях военного положения Обновлен Справочник условных кодов товаров Аванс и зарплата: сроки выплаты ГНС отвечает на актуальные вопросы налогоплательщиков: письмо от 06.10.2025 Обновлен перечень код...
08.09.2025
Закон № 4536 опубликован 3 сентября: обзор основных изменений
Закон № 4536 вносит изменения, в частности, в Налоговый кодекс, Закон от 08.07.2010 № 2464-VІ , Закон от 18.06.2024 № 3817-ІХ. Большинство норм Закона № 4536 вступает в силу первого числа месяца, следующего за месяцем его опубликования, то есть с 1 октября 2025 года. Больше по теме: Кварт...
08.10.2025
Обновлен Справочник условных кодов товаров
ГНС опубликовала обновленный Справочник условных кодов товаров. ГНС опубликовала обновленный Справочник условных кодов товаров. Условный код товара Название товара 00101 жилой дом 00102 здание 00103 ...
Новое
17.10.2025
Документы, вступившие в силу с 13 по 19 октября 2025 года
Документы, которые вступили в силу на этой неделе и пригодятся при ведении хозяйственной деятельности. Указ Президента Украины от 11.10.2025 № 778/2025 «О решении Совета национальной безопасности и обороны Украины от 11 октября 2025 года «О применении и отмене персональных специальных эк...
17.10.2025
Изменения в законодательстве с 13 по 17 октября 2025 года
Подборка основных изменений в законодательстве, произошедших этой неделе Утверждены минимально допустимые экспортные цены на отдельные виды товаров на октябрь Минагрополитики приказом от 10.10.2025 № 700 утвердило минимально допустимые экспортные цены на отдельные виды товаров, классифицируемы...
17.10.2025
НБУ начал повторное обсуждение изменений к порядку безналичных расчетов
Предлагается ряд новаций, которые упростят осуществление перевода средств без открытия счета как для предоставителя услуги, так и для плательщика, которому она предоставляется. Национальный банк предлагает для повторного обсуждения изменения к порядку безналичных расчетов в национальной валюте польз...
Лучшие материалы