Изменения в осуществлении банками финансового мониторинга

Положение об осуществлении банками финансового мониторинга, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 26.06.2015 № 417, были внесены важные изменения. Так, в частности, в пункте 10-1 было дано определение, что считать компанией-оболочкой - это юридическое лицо-нерезидент, не осуществляет фактической хозяйственной деятельности в стране регистрации (отсутствуют достаточные активы и/или работники для осуществления соответствующего вида хозяйственной деятельности) и/или структура собственности которой не позволяет установить реальных конечных бенефициарных собственников (контролеров).

Итак, согласно нововведениям, банк с целью недопущения использования своих услуг для отмывания доходов, полученных преступных путем в Украине и за ее пределами с использованием компаний-оболочек, и подтверждение того, что юридическое лицо - нерезидент не является компанией-оболочкой, обязан с учетом риск-ориентированных подходов проанализировать документы и/или информацию:

1) что разъясняют (ет) суть хозяйственной деятельности юридического лица - нерезидента;

2) о финансовой отчетности, подтвержденной независимым внешним аудитом, которая раскрывает суть и содержание финансовых операций, осуществляемых клиентом - юридическим лицом-нерезидентом и позволяет установить соответствие прибыли (дохода)/оборота его хозяйственной деятельности;

3) подтверждающей (ие) фактическое движение товаров, оказания услуг, выполнения работ при осуществлении хозяйственной деятельности;

4) подтверждающей (ие) ведение хозяйственной деятельности основными контрагентами юридического лица-нерезидента;

5) подтверждающей (ие) уплату налога на прибыль (доходы) юридическим лицом-нерезидентом;

6) подтверждающей (ие) наем юридическим лицом-нерезидентом лиц на условиях трудового договора (договора о найме персонала или договора о предоставлении услуг аутсорсинга), в должностные обязанности которых входит организация и обеспечение осуществления хозяйственной деятельности, с учетом соответствия таких обязанностей вида деятельности юридического лица-нерезидента, объемам его финансовых операций;

7) подтверждающей (ие) наличие производственных/офисных помещений, других активов, достаточных для ведения юридическим лицом - нерезидентом соответствующего вида хозяйственной деятельности (правоустанавливающий документ или договор аренды помещения/оборудования).

Данный перечень не является исчерпывающим поскольку банк имеет право самостоятельно, с учетом риск-ориентированных подходов, определить объем и перечень необходимых документов/информации, которые достаточны для подтверждения того, что юридическое лицо - нерезидент не является компанией-оболочкой.

При этом вышеуказанные требования не распространяются на юридических лиц - нерезидентов, являющихся холдинговыми компаниями или их корпоративными предприятиями, при условии, что структура собственности холдинговой компании является прозрачной и позволяет определить конечных бенефициарных собственников (контроллеров), и хозяйственная деятельность такого юридического лица дает возможность полного понимания ее характера.

В случае подтверждения того, что юридическое лицо - нерезидент является компанией-оболочкой, а также в случае, если юридическое лицо - нерезидент отказал банку в предоставлении необходимых для анализа документов/информации или в случае, если предоставленных документов недостаточно для проведения соответствующего анализа, банк устанавливает такой юридическому лицу - нерезиденту неприемлемо высокий риск и действует в соответствии с требованиями статьи 10 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финна нсуванню распространения оружия массового уничтожения».

Банк по отношению к клиентам, которые являются контрагентами клиента банка - юридического лица - нерезидента, в отношении которого отсутствует подтверждение, что она не является компанией - оболочкой обязан:

1) осуществлять углубленную проверку клиента/представителя клиента (в том числе по конечных бенефициарных владельцев клиента);

2) уточнять информацию;

3) принимать иные меры в соответствии с Программой идентификации, верификации и изучения клиентов банка и Программы управления комплаенс-риском.

Кроме того, все анкеты клиентов банка (юридических лиц - резидентов и нерезидентов, представительств юридического лица-нерезидента, физического лица), формы которых утверждены приложениями 2-4 к Положению об осуществлении банками финансового мониторинга, отныне дополняются новыми пунктами сведениям о дате верификации клиента и дату отказа от установления / поддержания (расторжении) деловых (договорных) отношений.

http://bank.gov.ua