Товар возвращен до составления сводной НН: нужен расчет корректировки

Согласно п. 201.1 ст. 201 Налогового кодекса Украины (далее – НКУ) на дату возникновения налоговых обязательств плательщик налога обязан составить налоговую накладную в электронной форме с соблюдением условия относительно регистрации в порядке, определенном законодательством, электронной подписи упо...

Редакция

28.04.2017 169 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Относительно возможности составления сводной налоговой накладной

ГФС в письме от 03.03.2017 г. №4475/6/99-99-15-03-02-15 разъяснила, что плательщики НДС, которые поставляют тепловую энергию, газ природный (кроме сжиженного), предоставляют услуги по транспортировке и/или распределению природного газа, водоснабжению, водоотведению или услуги, стоимость которых вклю...

18.04.2017 298 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

ГФС о составлении сводной налоговой накладной

Лист ДФС від 03.03.2017 № 4475/6/99-99-15-03-02-15 Про розгляд звернення Державна фіскальна служба України розглянула звернення платника податку щодо можливості складання платником податку, який використовує касовий метод, зведеної податкової накладної і порядку застосування контролюю...

18.04.2017 204 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Периодичность составления сводных налоговых накладных

Может ли плательщик НДС при осуществлении операций по поставке товаров/услуг, имеющих непрерывный или ритмичный характер не позднее последнего дня отчетного (налогового) периода составлять несколько сводных налоговых накладных? Периодичность составления сводных налоговых накладных в течение отчетн...

23.01.2017 262 0 0

Учет, налоги и отчетность

Сводная НН: особенности составления при облагаемых и необлагаемых операциях

Принятые сокращения: НК – Налоговый кодекс; Порядок № 1307 – Порядок, утвержденный приказом Минфина от 31.12.15 г. № 1307; НН – налоговая накладная; декларация – налоговая декларация по НДС, форма которой утверждена приказом Минфина от 28.01.16 г. № 21. Особенности оформления НН: при соста...

25.10.2016 379 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Когда кассовый метод учета и сводная налоговая накладная совместимы

Согласно п. 201.4 ст. 201 ПОДАТКОВИЙ КОДЕКС УКРАЇНИ (далее - НКУ) плательщики налога при осуществлении поставки товаров/услуг, поставки которых имеет непрерывный или ритмичный характер: - покупателям - плательщикам налога - могут составлять не позднее последнего дня месяца, в котором осуществлены с...

19.10.2016 392 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Неизвестными лицами повреждено транспортное средство: что с НДС?

ГУ ГФС в г. Киеве в письме от 27.09.2016 №21210/10/26-15-12-01-18 сообщило следующее. В связи с тем, что основное средство, которое был повреждено в результате несанкционированного вмешательства неизвестных лиц, и при приобретении которого был сформирован налоговый кредит, нельзя испо...

10.10.2016 176 0 0

Учет, налоги и отчетность

Что нужно знать о сводной налоговой накладной

Акценты этой статьи: при каких условиях можно оформить сводную налоговую накладную (далее – НН); является ли составление сводной НН обязательным; каковы особенности заполнения сводной НН. В каких случаях оформляется сводная НН? Сводная НН оформляется поставщиком, если поставка товаров (услуг)...

19.08.2016 394 0 1

Ежедневный бухгалтерский обзор

Возмещение работниками стоимости личных разговоров по телефону: что с НДС?

Как в налоговом учете по НДС отражается операция по возмещению работниками налогоплательщику стоимости личных разговоров по телефону? Согласно п. 198.3 ст. 198 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА УКРАИНЫ от 2 декабря 2010 № 2755-VI с изменениями и дополнениями (далее - НКУ) налоговый кредит отчетного периода о...

10.08.2016 202 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Расчет корректировки к сводной НН по результатам перерасчета, предусмотренного п. 199.5 НКУ: как составить?

К каждой сводной налоговой накладной, составленной в соответствии с п. 199.1 ст. 199 НКУ, по результатам перерасчета, предусмотренного п. 199.5 ст. 199 НКУ, составляется отдельный расчет корректировки, который подлежит регистрации в Едином реестре налоговых накладных. В заглавной части расчето...

09.08.2016 755 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Непрерывные или ритмичные поставки: особенности составления НН

В случае осуществления поставки товаров / услуг (кроме осуществления операций, определенных п. 44 подразд. 2 разд. XX НАЛОГОВОГО КОДЕКСА УКРАИНЫ (далее - НКУ)), поставка которых имеет непрерывный или ритмичный характер, поставщиком (продавцом) может быть составлена сводная налоговая накладная...

15.07.2016 1642 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Сводная налоговая накладная при кассовом методе: возможно ли?

Имеет ли право лицо, применяющее кассовый метод определения налоговых обязательств, составлять сводную налоговую накладную при осуществлении операций по поставке товаров / услуг, поставка которых имеет непрерывный или ритмичный характер? Для составления сводной налоговой накладной нужно учитыв...

12.07.2016 409 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Договором предусмотрена частичная предоплата в разрезе спецификаций: порядок выписки сводных НН

Согласно п.201.4 ст. 201 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА УКРАИНЫ от 2 декабря 2010 г. № 2755-VI с изменениями и дополнениями (далее - НКУ) плательщики налога в случае осуществления операций по поставке товаров / услуг, поставки которых имеет непрерывный или ритмичный характер, покупателям - плательщика...

29.06.2016 872 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Об отражении в налоговом учете по НДС стоимости хищения ОС

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ ПИСЬМО от 27.05.2016 г. № 11679/6/99-95-42-01-15 Государственная фискальная служба Украины рассмотрела письмо относительно отражения в налоговом учете по налогу на добавленную стоимости хищения основных средств и сообщает следующее. Согласно пу...

02.06.2016 250 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

О налоговом учете активов в зоне АТО

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ ПИСЬМО от 13.05.2016 г. № 10488/6/99-99-15-02-02-15 Государственная фискальная служба Украины рассмотрела письмо относительно налогового учета активов, находящихся в зоне АТО, и, руководствуясь ст. 52 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА УКРАИНЫ (далее - Кодекс)...

01.06.2016 674 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Об отражении списания товаров и услуг, использованных для выращивания посевов

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫПИСЬМОот 26.05.2016 г. № 11491/6/99-95-42-01-15Государственная фискальная служба Украины рассмотрела письмо относительно отражения операции по списанию товаров/услуг, которые были использованы для выращивания посевов (насаждений) и при приобретении котор...

31.05.2016 302 0 0

Учет, налоги и отчетность

Аренда помещения с предоплатой: можно ли оформить сводную налоговую накладную?

Ситуация. Плательщик НДС сдает в аренду помещения на условиях 50 %-ной предоплаты. Сумма предоплаты должна поступить до 10-го числа текущего месяца, а остальные 50 % – до 5-го числа следующего месяца. Вопрос. Можно ли при таких условиях оформлять сводную налоговую накладную (далее – НН)? Краткий о...

20.05.2016 959 0 2

Ежедневный бухгалтерский обзор

Об обложении НДС операций по компенсации арендатором недвижимости стоимости расходов на коммунальные услуги и энергоносители

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ ПИСЬМО от 19.04.2016 № 8815/6 / 99-99-19-03-02-15 Государственная фискальная служба Украины рассмотрела обращение налогоплательщика относительно налогообложения НДС операций по компенсации арендатором недвижимого имущества стоимости расходов на комму...

16.05.2016 374 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Сооружение инженерных сетей для коммунальной собственности: будет ли НК?

ГУ ГФС в Винницкой области в письме от 31.03.2016 г. № 613/10 / 02-32-12-01 рассмотрело вопрос о включении сумм НДС в состав налогового кредита при строительстве инженерных сетей / объектов инженерной инфраструктуры за пределами земельного участка , которые передаются в коммунальную собственнос...

11.04.2016 198 0 0

Ежедневный бухгалтерский обзор

Поставка для непроизводственного использования: что в сводной НН?

В письме ГФС от 15.03.2016 г. № 4465/5 / 99-99-19-03-02-16 налоговики разъяснили порядок заполнения налоговой накладной (ПН) при осуществлении операций по поставке товаров (услуг) для непроизводственного использования в пределах баланса налогоплательщика. Согласно новому порядку заполнени...

08.04.2016 1602 0 0

Page №6 | сводная налоговая накладная