Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
-
Коммерция
-
Агро
-
Кадровик
-
Медицинские КНП
-
Online издание «Баланс»
-
Online издание «Баланс-Агро»
-
Online библиотека «Баланс»
-
Баланс-Бюджет
-
Новости Бюджет
-
Вебинары. Баланс-Бюджет
-
Online Баланс-Бюджет
-
Календарь бухгалтера Бюджет
-
Формы и бланки. Бюджет
-
Образцы. Бюджет
-
Календарь бухгалтера
-
Чеклисты
-
Калькуляторы
-
Данные для расчетов
-
Формы и бланки
-
Образцы
-
Моя жизнь
-
Бухгалтерская кухня
-
Моя профессия
-
Комьюнити Uteka
Метка: корректировка налоговых обязательств
Доля использования товаров/услуг, необоротных активов в не облагаемых налогом операциях менее 0,01 %: начислять ли обязательства по НДС
Нужно ли начислять налоговые обязательства в соответствии с п. 199.1 НК, если доля использования товаров/услуг, необоротных активов в не облагаемых налогом операциях, определенная в отчетном (налоговом) периоде, в котором впервые задекларированы не облагаемые налогом операции, составляет менее 0,01 ...
Разъяснение
05.05.2025
Отрицательное значение НДС возникло из-за составления РК к НН-РЭО: можно ли его отнести к налоговому кредиту следующего периода
Больше по теме:
Режим экспортного обеспечения НДС: анализируем разъяснения ГНС
Режим экспортного обеспечения: заполняем отчетность по НДС
Как оформлять налоговые накладные при экспорте товаров, на которые распространяется режим экспортного обеспечения
Как оформить расчеты корректировки к налогов...
Разъяснение
17.03.2025
В каком случае может быть отрицательное значение в строках 5 и 5.1 декларации по НДС и приложения 5 в связи с корректировкой объемов поставок
Может ли быть отрицательное значение в строках 5 и 5.1 декларации по НДС и в приложении 5 в связи с корректировкой объемов поставки на основании расчетов корректировки к налоговым накладным, составленным на операции, освобожденные от обложения НДС?
Порядок заполнения и представления налоговой...
06.02.2024
Как самостоятельно скорректировать цену контролируемой операции и сумму налоговых обязательств
Отдел трансфертного ценообразования Главного управления ГНС в Винницкой области сообщает, что согласно пп. 39.5.4.1 Налогового кодекса (далее – НК) в случае применения налогоплательщиком при осуществлении контролируемых операций условий, не соответствующих принципу «вытянутой руки»...
25.10.2023
ТЦО-контроль экспортно-импортных операций
Плательщики налога на прибыль, которые экспортируют и/или импортируют товары (работы, услуги), должны помнить об особом контроле государства за ценами таких операций. Речь идет о соблюдении правил трансфертного ценообразования (далее – ТЦО) при осуществлении контролируемых операций. Применение...
10.09.2021
ТЦО-контроль экспортно-импортных операций
Плательщики налога на прибыль, которые экспортируют и/или импортируют товары (работы, услуги), должны помнить об особом контроле государства за ценами таких операций. Речь идет о соблюдении правил трансфертного ценообразования (далее – ТЦО) при осуществлении контролируемых операций. Применение...
08.09.2021
Составляем РК: что нужно знать
Библиотека Баланс № 3 «НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях»
События, при наступлении которых возникают основания для корректировки налоговых обязательств поставщика и налогового кредита покупателя, приведены в п. 192.1 НК. Это любое изменение суммы компенс...
17.08.2020
Детали заполнения уточняющей декларации для собственников промышленных зданий
Начиная с 23.05.2020 г. из перечня объектов налогообложения налогом на недвижимость исключены здания промышленности, отнесенные к группе «Здания промышленные и склады» (код 125) ДК 018-2000, которые используют по назначению в хоздеятельности субъекты хозяйствования, основную деятельность...
14.08.2020
Валютный курс НБУ для осуществления корректировки налоговых обязательств по НДС
Согласно п. п. «г» п. 185.1 ст. 185 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) объектом обложения НДС являются операции плательщиков налога по вывозу товаров за пределы таможенной территории Украины.
Согласно п. 187.1 ст. 187 НКУ датой возникновения налоговых обязательств в случае экспорт...
21.07.2020
Приложение 1: правила и пример заполнения
Библиотека Баланс № 7 «Декларация по НДС: заполнение и исправление ошибок»
Приложение 1 предназначено для отражения корректировок налоговых обязательств (таблица 1) и налогового кредита по НДС (таблица 2), проведенных плательщиком НДС в отчетном периоде.
Приложение 1 заполняется на ос...
09.04.2020
Составляем РК: что нужно знать
НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях
События, при наступлении которых возникают основания для корректировки налоговых обязательств поставщика и налогового кредита покупателя, приведены в п. 192.1 НК. Это любое изменение суммы компенсации за товар или услугу, включая:
...
13.02.2020
Продажа оборудования, купленного для льготной деятельности: что с НДС-обязательствами?
Необходимо уменьшение суммы налоговых обязательств, начисленных согласно 198.5 НКУ. Для этого нужно составить и зарегистрировать ЕРНН расчет корректировки к соответствующей налоговой накладной.
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ
ІНДИВІДУАЛЬНА ПОДАТКОВА КОНСУЛЬТАЦІЯ
від 04.02.2020 р. № 440/6/99...
12.02.2020
Замена поставщика электроэнергии: какие особенности корректировки НДС
При осуществлении операции по поставке электрической энергии первоначальный поставщик обязан определить налоговые обязательства по НДС по кассовому методу - на дату зачисления оплаты за электроэнергию. Причем первоначальный поставщик составляет на покупателя (потребителя) налоговую накладную и регис...
20.12.2019
Трансфертное ценообразование: самостоятельная корректировка налоговых обязательств
В соответствии с пп. 39.5.4.1 пп. 39.5.4 п. 39.4 ст. 39 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ) в случае применения налогоплательщиком при осуществлении контролируемых операций условий, не соответствуют принципу "вытянутой руки", налогоплательщик вправе самостоятельно произвести корректировку цены ...
19.11.2019
Списали внеоборотные активы? Не забудьте начислить НДС
Правила корректировки налоговых обязательств и налогового кредита по НДС определен статьей 192 Налогового кодекса Украины (далее - НКУ).
Согласно п. 192.1 ст. 192 раздела V НКУ если после поставки товаров / услуг осуществляется любое изменение суммы компенсации их стоимости, включая следующий за по...
24.10.2019
Когда орган ГФС не может доначислить налоговые обязательства и применить штрафные санкции
Стороны спора
Истец – ООО, ответчик – орган ГФС.
Обстоятельства дела
В декабре 2015 года орган ГФС провел камеральную проверку ООО. В акте проверки от 01.12.15 г. было зафиксировано, что ООО нарушило нормы п. 187.8, 201.10 НК, а именно: занижены налоговые обязательства по НДС вследств...
24.07.2019
Ликвидация основных средств: когда не начисляем налоговые обязательства по НДС
1. Если основные производственные средства или непроизводственные средства ликвидируются в связи с их уничтожением или разрушением вследствие действия обстоятельств непреодолимой силы
2. Если такая ликвидация осуществляется без согласия налогоплательщика, в том числе в случае хищения нео...
05.06.2019
