Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
-
Коммерция
-
Агро
-
Кадровик
-
Медицинские КНП
-
Online издание «Баланс»
-
Online издание «Баланс-Агро»
-
Online библиотека «Баланс»
-
Баланс-Бюджет
-
Новости Бюджет
-
Вебинары. Баланс-Бюджет
-
Online Баланс-Бюджет
-
Календарь бухгалтера Бюджет
-
Формы и бланки. Бюджет
-
Образцы. Бюджет
-
Календарь бухгалтера
-
Чеклисты
-
Калькуляторы
-
Данные для расчетов
-
Формы и бланки
-
Образцы
-
Моя жизнь
-
Бухгалтерская кухня
-
Моя профессия
-
Комьюнити Uteka
Метка: фиктивность
Незаконное бюджетное возмещение НДС: схемы, разоблаченные БЭБ
Безосновательное возмещение НДС – одно из наиболее распространенных фискальных нарушений. В прошлом году аналитики Бюро экономической безопасности предотвратили 2,1 млрд грн незаконного возмещения НДС.
Среди нелегальных схем, используемых предпринимателями, специалисты Бюро выделяют три...
22.01.2024
Налоговики добились пересмотра судебного решения по пособничеству в подлоге документов
Судом кассационной инстанции поддержана позиция контролирующего органа об обоснованности оснований для пересмотра судебного решения по вновь открывшимся обстоятельствам ввиду того, что хозяйственные операции истца, по результатам которых налогоплательщик формировал налоговый кредит и выплаты, не нос...
05.12.2023
Как обосновать закупку запчастей для сельхозтехники, чтобы ее не признали фиктивной
Аграрное предприятие закупает комплектующие запчасти к сельхозтехнике у поставщика, оформив необходимые документы: договор купли-продажи, расходную накладную, ТТН. При документальной внеплановой проверке налоговый орган выявил нарушение налогового законодательства. Проанализировав деятельность контр...
05.05.2020
Выпуск: Главные бухгалтерские новости недели (18-22.03.2019)
Изменения в законодательстве с 18 по 22 марта 2019 года
Важные разъяснения госорганов на 22 марта 2019 года
На какие больничные могут рассчитывать украинцы
Если работник не хочет использовать ежегодный отпуск в полном объеме
Избирательные комиссии: оплата труда, ЕСВ и отчетность
Критерии призна...
25.03.2019
Критерии признания операций фиктивными: кратко о главном
Проверки 2019: минимизируем риски финансовых потерь
Практика проведения налоговых проверок показывает, что одним из самых распространенных аргументов контролеров доначислить налогоплательщику недоимку и финансовые санкции по НДС и налогу на прибыль предприятий является признание нереальными определе...
21.03.2019
Верховный суд: главное – суть хозяйственной операции. Важна форма документа
Бухгалтерские форумы пестреют обсуждением того, как проходят проверки органов ГФС, что именно проверяют и что представляют собой найденные нарушения.
Достаточно распространенным нарушением являются дефекты в первичных документах. Так, органы ГФС указывают на то, что определенные документы не соотве...
08.02.2018
Фиктивность предприятия: признаки и последствия
(викладено мовою оригіналу)
В налоговом праве существует презумпция добросовестности. То есть, плательщик налогов не может нести ответственность за нарушения, допущенные другими лицами, если не было доказано его непосредственное участие и умысел. Однако, на практике этот принцип не работает.
Если ...
07.02.2018
Первое решение Верховного Суда по спорам с фискальной службой: фиктивный контрагент
16 января 2018 года Верховный Суд принял одно из первых своих решений по налоговым спорам между плательщиками и фискальной службой. Адвокаты не в восторге.
Плательщик заключил со своим контрагентом ряд договоров на оказание определенных услуг. Затраты на полученные услуги повлияли на размер налога ...
24.01.2018
О наличии в действиях контрагента признаков фиктивного предпринимательства
ВАСУ: Приговор суда о наличии в действиях контрагента признаков фиктивного предпринимательства не является основанием для вывода о нарушении другим контрагентом налогового законодательства (№ К/800/6508/17 от 06.12.2017)
Фабула судебного акта: Как правило налоговые органы при наличии признаков фикт...
05.01.2018
В декабре заработают новые правила установления признаков фиктивности эмитентов ЦБ
НКЦБФР (Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку) информирует, что 7 декабря 2017 г. вступает в силу новая редакция Положения об установлении признаков фиктивности эмитентов ценных бумаг и включение таких эмитентов в список эмитентов, имеющих признаки фиктивности.
В новой редакции ...
22.11.2017
Критерии для проверок клиентов на фиктивность
НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ЛИСТ
від 26.05.2017 р. N 25-0008/37888
Департамент фінансового моніторингу
Банкам України,
Асоціації "Незалежна асоціація банків України",
Асоціації українських банків,
Асоціації "Український кредитно-банківський союз"
...
31.05.2017
Фондовая биржа обязана проверять эмитента на соответствие признакам фиктивности
9 сентября вступило в силу решение НКЦБФР от 19.07.16 г. № 771 "Об утверждении Изменений к Положению о функционировании фондовых бирж".
Документом установлено, что разграничены биржевые списки - для ценных бумаг и для других финансовых инструментов. Такие списки фондовая биржа должна обнародовать (...
12.09.2016
Ответственность за деятельность «фиктивного контрагента» распространена на ... добросовестного предпринимателя
Недавно Верховный суд Украины (далее - ВСУ) принял резонансное решение: своим постановлением от 26 января 2016 года в деле ООО «Инбуд-ХХI» к ГНИ в Соломенском районе ГУ ГФС Украины в. Киеве признал, что «... статус фиктивного предприятия несовместим с легальной предпринимательской деятельностью, даж...
29.06.2016
О фиктивной хозяйственной деятельности
Комитет Верховной Рады по вопросам налоговой и таможенной политики доработал проект закона № 3448 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно особенностей уголовного производства в налоговых отношениях и вопросам администрирования налогов и сборов».
Документом, в частности, предус...
22.06.2016
За фиктивные предприятия могут лишить свободы
Для усиления полномочий правоохранительных органов в борьбе с конвертационными центрами и устранения необоснованного давления налоговой милиции в реальный бизнес совместно с группой экспертов разработана новая редакция ст. 205 УК Украины (фиктивная хозяйственная деятельность).
Во-первых, предлагает...
14.06.2016
Про затвердження Положення про встановлення ознак фіктивності емітентів цінних паперів та включення таких емітентів до переліку (списку) емітентів, що мають ознаки фіктивності
НКЦПФР затвердила Положення про встановлення ознак фіктивності емітентів цінних паперів та включення таких емітентів до переліку (списку) емітентів, що мають ознаки фіктивності.
Положення визначає:
1) ознаки фіктивності емітента та його цінних паперів;
2) порядок прийняття рішення про в...
17.11.2014
