Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Изменениями к Положению о ГНС усилена ответственность службы и сотрудников

23.10.2024

КМУ постановлением от 18.10.2024 № 1185 внес изменения в Положение о Государственной налоговой службе Украины. 

Об этом отметила Н. Южанина. 

В частности, предусмотрено право ГНС получать от НБУ информацию о соблюдении установленных НБУ предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров, а на основании решения суда – информацию об объеме и обращении денежных средств на счетах, договорах должника о хранении ценностей или предоставлении ему в аренду индивидуального банковского сейфа 

Право получать такую информацию в ГНС появилось после принятия Закона от 09.05.2024 № 3706-IX о вывозе за пределы Украины товаров в режиме экспортного обеспечения и закреплено в пп. 20.1.5 Налогового кодекса. 

Закон от 21.06.2018 № 2473-VIII «О валюте и валютных операциях» (ст. 11) определяет органами валютного надзора НБУ и центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную налоговую политику (ГНС). 

При проведении проверок по вопросам соблюдения требований валютного законодательства органы валютного надзора имеют право требовать от агентов валютного надзора (банков, финансовых небанковских учреждений и почтовых отделений) и других лиц, являющихся объектом таких проверок, предоставления доступа к системам автоматизации валютных операций, подтверждающих документов и другой информации о валютных операциях, а также пояснений относительно проводимых валютных операций. 

Важно, что информация, которая собирается о банках и(или) клиентах банков составляет банковскую тайну, о небанковских финансовых учреждениях и операторах почтовой связи, является информацией с ограниченным доступом. 

Также установлено, что органы валютного надзора обмениваются информацией относительно выявленных нарушений валютного законодательства, но их должностные лица обязаны предотвращать разглашение коммерческой тайны и другой информации, доступ к которой ограничен и которая стала им известной при осуществлении ими своих полномочий. 

За разглашение такой информации органы валютного надзора и агенты валютного надзора, их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодательством Украины. 

Какая это ответственность? 

Согласно ст. 232 Уголовного кодекса умышленное разглашение коммерческой, банковской тайны или профессиональной тайны на рынках капитала и организованных товарных рынках наказывается штрафом от 1 000 до 3 000 НМДГ (от 17 000 до 51 000 грн) или пробационным надзором на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до трех лет. 

Н. Южанина


Присоединяйтесь к Uteka в Telegramm

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
17.06.2025
Топ-20 новостей прошлой недели
Самые интересные новости минувшей недели Какую информацию обязаны подавать критически важные предприятия в ПФУ Обнародован проект изменений к НП(С)БУ 12 До 20 июня предприятия должны предоставить в ТЦК информацию о наличии транспортных средств Изменение правил приостановления трудовых договоров в...
20.05.2025
Актуальные счета для уплаты налогов
Информация о реквизитах счетов, открытых для зачисления налогов, а также для уплаты единого взноса Больше по теме: Новая форма ТТН: обзор изменений Микро, малое, среднее или крупное: зачем нужно определять размер предприятия Утверждаем и обновляем штатное расписание: правила и нюансы Списки...
17.04.2025
С 16.04.2025 начали действовать сроки хранения документов по воинскому учету
Больше по теме: Приказы и распоряжения: основные термины, виды и сроки хранения Сроки хранения первичных документов увеличены: повлияет ли это на сроки давности для проверок Министерство юстиции приказом от 14.03.2025 № 748/5 утвердило изменения к Перечню типовых документов, которые созд...
Новое
20.06.2025
Документы, вступившие в силу с 16 по 22 июня 2025 года
Документы, которые вступили в силу на этой неделе и пригодятся при ведении хозяйственной деятельности. Постановление ВРУ от 05.06.2025 № 4483-IX «О переименовании отдельных населенных пунктов, названия которых содержат символику российской имперской политики или не соответствуют стандарта...
20.06.2025
Изменения в законодательстве с 16 по 20 июня 2025 года
Сборник изменений в законодательстве, произошедших на этой неделе В Украине возобновится обязательная подача статистической отчетности В соответствии с принятыми нормами предприниматели, предприятия, учреждения и организации вновь обязаны подавать статистическую и финансовую отчетность в органы гос...
20.06.2025
Кредитные союзы будут информировать потребителей о предоставлении услуги привлечения средств и банковских металлов
Предложенные меры усилит защиту прав и интересов членов кредитных союзов во время их преддоговорного информирования о предоставлении указанной услуги. Национальный банк предлагает для обсуждения проект Положения об информационном обеспечении кредитными союзами потребителей о предоставлении фина...
Лучшие материалы