Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Изменениями к Положению о ГНС усилена ответственность службы и сотрудников

23.10.2024

КМУ постановлением от 18.10.2024 № 1185 внес изменения в Положение о Государственной налоговой службе Украины. 

Об этом отметила Н. Южанина. 

В частности, предусмотрено право ГНС получать от НБУ информацию о соблюдении установленных НБУ предельных сроков расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров, а на основании решения суда – информацию об объеме и обращении денежных средств на счетах, договорах должника о хранении ценностей или предоставлении ему в аренду индивидуального банковского сейфа 

Право получать такую информацию в ГНС появилось после принятия Закона от 09.05.2024 № 3706-IX о вывозе за пределы Украины товаров в режиме экспортного обеспечения и закреплено в пп. 20.1.5 Налогового кодекса. 

Закон от 21.06.2018 № 2473-VIII «О валюте и валютных операциях» (ст. 11) определяет органами валютного надзора НБУ и центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную налоговую политику (ГНС). 

При проведении проверок по вопросам соблюдения требований валютного законодательства органы валютного надзора имеют право требовать от агентов валютного надзора (банков, финансовых небанковских учреждений и почтовых отделений) и других лиц, являющихся объектом таких проверок, предоставления доступа к системам автоматизации валютных операций, подтверждающих документов и другой информации о валютных операциях, а также пояснений относительно проводимых валютных операций. 

Важно, что информация, которая собирается о банках и(или) клиентах банков составляет банковскую тайну, о небанковских финансовых учреждениях и операторах почтовой связи, является информацией с ограниченным доступом. 

Также установлено, что органы валютного надзора обмениваются информацией относительно выявленных нарушений валютного законодательства, но их должностные лица обязаны предотвращать разглашение коммерческой тайны и другой информации, доступ к которой ограничен и которая стала им известной при осуществлении ими своих полномочий. 

За разглашение такой информации органы валютного надзора и агенты валютного надзора, их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодательством Украины. 

Какая это ответственность? 

Согласно ст. 232 Уголовного кодекса умышленное разглашение коммерческой, банковской тайны или профессиональной тайны на рынках капитала и организованных товарных рынках наказывается штрафом от 1 000 до 3 000 НМДГ (от 17 000 до 51 000 грн) или пробационным надзором на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до трех лет. 

Н. Южанина


Присоединяйтесь к Uteka в Telegramm

Комментарии к материалу
Быстрая регистрация
Будьте в курсе изменений и актуальных тем, задавайте вопросы.
Популярное
29.07.2025
Топ-20 новостей прошлой недели
Самые интересные новости минувшей недели Президент утвердил мораторий на проверки бизнеса Обновлены правила ведения воинского учета: постановление КМУ от 16.07.2025 Обнародованы изменения к КЗоТ относительно установления наличия признаков трудовых отношений Нужно ли переоформлять документы, если ...
20.05.2025
Актуальные счета для уплаты налогов
Информация о реквизитах счетов, открытых для зачисления налогов, а также для уплаты единого взноса Больше по теме: Новая форма ТТН: обзор изменений Микро, малое, среднее или крупное: зачем нужно определять размер предприятия Утверждаем и обновляем штатное расписание: правила и нюансы Списки...
21.05.2025
Критически важные предприятия до 28 мая должны подать соответствующие данные: письмо Минэкономики
Больше по теме: Перечень отраслевых и региональных нормативных актов, которыми утверждены критерии признания предприятий критически важными в особый период Зарплатные критерии для бронирования работников: исчисляем среднюю зарплату Минэкономики в письме от 19.05.2025 № 27-11/37509-07 проинфор...
Новое
01.08.2025
Документы, вступившие в силу с 28 июля по 3 августа 2025 года
Документы, которые вступили в силу на этой неделе и пригодятся при ведении хозяйственной деятельности. Закон Украины от 03.06.2025 № 4466-IX «О факторинге» Закон Украины от 18.06.2025 № 4503-IX «О внесении изменений в Закон Украины «О Национальном агентстве Ук...
01.08.2025
Изменения в законодательстве с 28 июля по 1 августа 2025 года
Сборник изменений в законодательстве, проведенных этой неделе Президент подписал Закон о факторинге Закон предусматривает усовершенствование регулирования факторинга в Украине и отдельных положений действующих законов Украины, касающихся предоставления факторинговых услуг. Кабмин еще раз обно...
01.08.2025
Как будет осуществляться надзор за предоставителями нефинансовых платежных услуг в рамках открытого банкинга
Внесены изменения в нормативно-правовые акты НБУ относительно надзора на платежном рынке. Изменения касаются небанковских предоставителей платежных услуг по предоставлению сведений со счетов и инициированию платежных операций. Национальный банк определил порядок осуществления надзора за предоставите...
Лучшие материалы