Системы налогообложения: выбор и изменение

Марафон-2020: Успешный бухгалтерский год

Выбор системы налогообложения — важный шаг. От него зависит не только то, какие налоги и в каких размерах вы будете уплачивать, но и порядок определения базы налогообложения, ведения учета и подачи отчетности.

Выбор системы налогообложения

Нельзя дать один рецепт для всех налогоплательщиков для выбора оптимальной системы налогообложения. Это зависит от вида деятельности, наличия и размера расходов, объема годового дохода и даже возможностей бухгалтерско-экономического подразделения предприятия.

Чтобы сделать правильный выбор, надо тщательно проанализировать все составляющие бизнеса, сравнить результаты, которые вы получите, перейдя на ту или иную систему, и оценить целесообразность применения общей или упрощенной системы налогообложения.

Надо помнить: правильно сделав выбор, можно избежать лишней налоговой нагрузки, оптимизировать бизнес и достичь более высокого и устойчивого финансового результата.

Ставки единого налога для плательщиков первой – третьей групп

Минимальный размер ЕСВ (для предпринимателей и самозанятых лиц)

Доходы, облагаемые единым налогом

Доходы, не облагаемые единым налогом

Нужно ли единщику – плательщику НДС уходить с упрощенки, если он заработал более 5 млн грн?

Упрощенная система налогообложения: запреты для плательщиков первой – третьей групп

Когда субъект хозяйствования не может избрать упрощенную систему налогообложения

Нюансы применения РРО единщиками

Продажа подакцизных товаров ФЛП: какую систему налогообложения выбрать?

Изменение системы налогообложения: переход на упрощенную систему

Если вы уже определились с системой налогообложения, нужно вовремя подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения.

Заявление о применении упрощенной системы налогообложения

Налогоплательщики, которые планируют с I квартала 2020 перейти на упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности, должны подать заявление в контролирующий орган не позднее чем за 15 календарных дней до начала следующего календарного квартала (п. 298.1 НКУ).

То есть последним днем подачи заявления такими плательщиками в этом году будет 16.12.2019 г.

Для перехода на единый налог с 2020 заявление подавайте не позднее 16.12.2019

Как выбрать или перейти на упрощенную систему налогообложения?

Обратите внимание, что субъект хозяйствования может осуществить переход на упрощенную систему налогообложения только один раз в течение календарного года.

Когда бывший единщик сможет повторно стать единщиком?

Переход на упрощенную систему налогообложения может быть осуществлен при условии, что в течение календарного года, предшествующего периоду перехода на упрощенную систему налогообложения, субъектом хозяйствования соблюдены требования, установленные для соответствующих групп плательщиков единого налога.

К поданному заявлению прилагается расчет дохода за предыдущий календарный год. Расчет дохода за предыдущий календарный год, предшествующий году перехода на упрощенную систему налогообложения, утвержден приказом Министерства финансов Украины от 16.07.2019 №308.

Расчет дохода за предыдущий календарный год, предшествующий году перехода на упрощенную систему налогообложения

По каким правилам единщики первой – третьей групп определяют налогооблагаемый доход

Общие правила признания дохода у единщиков первой – третьей групп

Как единщику первой – третьей групп определить доход от бесплатно полученных товаров (работ, услуг)

Как определить доход от операций с инвалютой у единщика первой – третьей групп

В том, как правильно сделать переход на упрощенную систему налогообложения, в каком порядке предоставлять отчетность в случае перехода и как отражать переходные операции после изменения системы налогообложения, помогут Готовые решения от Uteka.

Переход на ЕН: что нужно знать предпринимателю

Переход на ЕН: что нужно знать предприятию

НДС-регистрация и ее аннулирование: как обложить налогом переходящие операции

Изменение системы налогообложения: отказ от упрощенной системы

Если же вы, наоборот, пожелали отказаться от единого налога и перейти на общую систему налогообложения, необходимо подать заявление об отказе от упрощенной системы налогообложения не позднее чем за 10 календарных дней до начала нового квартала или года (ст. 298.2 НКУ).

При этом переход на общую систему налогообложения происходит с 1-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором подано заявление об отказе от упрощенной системы.

Поэтому в этом году последний срок подачи плательщиками единого налога заявления об отказе от применения упрощенной системы налогообложения — 20.12.2019 г.

Но не забывайте, что отказаться от уплаты единого налога и перейти на общую систему налогообложения вы обязаны и при невыполнении условий пребывания на упрощенной системе или на определенной группе единого налога.

В каких случаях плательщики единого налога переходят на общую систему налогообложения, а также о том, что и в какие сроки следует сделать единщику, — в Готовых решениях от Uteka.

Переход с упрощенной системы налогообложения на общую: основные правила

Переход с единого налога на общую систему: что нужно учесть предпринимателю

Переход на уплату налога на прибыль: что нужно знать предприятию

Изменения в налоговой жизни единщиков: хождение по группам, смена ставки ЕН, уход с ЕН

Сельхозпредприятия — особенности выбора

У сельскохозяйственных предприятий есть свои особенности применения систем налогообложения и перехода или отказа от упрощенной системы, ведь они могут быть еще и плательщиками единого налога четвертой группы. Поэтому нужно тщательно изучить порядок перехода и практические рекомендации специалистов.

Анализируем системы налогообложения

Смена системы налогообложения: практические рекомендации

НДС-регистрация и ее аннулирование в случае изменения системы налогообложения

Отказ «единщика» четвертой группы от упрощенной системы налогообложения

Изменения в налогообложении учреждений здравоохранения

В ходе медреформы медицинские учреждения коммунальной формы собственности превращаются из бюджетных учреждений на КНП. Тем самым они меняют свой статус — с бюджетников на обычные предприятия.

Обычно медицинские КНП становятся плательщиками налога на прибыль со статусом некоммерческой организации, но могут выбрать и упрощенную систему налогообложения.

Подробнее о налогообложении медицинских КНП и приобретении ими статуса неприбыльных — в аналитических материалах.

Медзаведения – КНП: новый статус и коммерческий бухучет

Справочник по налогообложению медицинских КНП

Неприбыльный статус медицинского КНП: получить и сохранить!

Неприбыльный статус медицинского КНП: как сохранить