Подписывайся на информационную страховку бухгалтера
Разделы:
Подразделы:
Подразделы:
Подразделы:

Как налоговому консультанту выполнить требования Закона о финмониторинге

28.05.2020

Акценты этой статьи:

  • кто из бизнес-консультантов обязан мониторить финоперации своих клиентов;
  • каковы полномочия консультанта по вопросам налогообложения в Украине и за рубежом;
  • какими данными о клиенте должен располагать налоговый консультант для выполнения своих обязанностей по Закону о финмониторинге.

Как правило, предприятие нуждается в помощи извне, когда у него не хватает внутренних ресурсов или среди руководства есть разногласия по ключевым вопросам деятельности. Сегодня в Украине принято привлекать к решению тех или иных вопросов экспертов в разных областях знаний – маркетологов, менеджеров по персоналу, финансистов, налоговых консультантов. Эти специалисты помогают предприятию профессионально решить поставленные задачи, выйти на новый уровень развития. Потребность в консалтинговых услугах возникает как у крупного, так и у малого бизнеса.

Вступивший в силу в апреле этого года Закон от 06.12.19 г. № 361-IX «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее – Закон № 361) наделал много шума. Ведь законодатель обязал отдельные категории консультантов, специально определенных в качестве субъектов первичного финмониторинга (далее – ССПФМ), стать на учет в Госфинмониторинге, отслеживать рисковые финансовые операции клиентов и уведомлять Госфинмониторинг о случаях, когда их клиенты осуществляют финансовые операции, связанные с отмыванием денег.

Подробно о постановке на учет и общих обязанностях нотариусов, адвокатов, бухгалтеров, юристов, консультантов и других ССПФМ уже было написано в «Обязанности специально определенных субъектов первичного финмониторинга». А сегодня попробуем вместе с вами разобраться, в чем конкретно состоят обязанности консультантов по налогообложению, выступающих в роли ССПФМ. А главное – можно ли их выполнить на практике.

Прежде всего успокоим консультантов по маркетингу, персоналу, финансам и прочих бизнес-консультантов: Закон № 361 ни к чему их не обязывает. Его действие распространяется только на субъектов хозяйствования – консультантов по вопросам налогообложения как на отдельную категорию ССПФМ (пп. «в» п. 7 ч. 2 ст. 6 Закона № 361).

Полная версия доступна только подписчикам
Подпишитесь на онлайн сервисы для бухгалтеров и кадровиков Uteka. Получите полный доступ библиотеки безопасных решений, которые делают вашу работу более эффективной.
Что входит в подписку?
Готовые решения
и примеры
Мгновенная активация
доступа
Возможность задать
вопрос эксперту
Ежедневные
обновления
Доступ к эксклюзивным
материалам
Открытый архив
материалов с 2015 года
Статьи по теме
02.06.2025
Может ли предприятие подать первичные документы в орган ГНС после проведения проверки
В статье расскажем, в течение какого срока предприятие может подать органу ГНС первичные документы, которые не были предоставлены во время проверки. В ходе налоговой проверки предприятие предоставило контролерам первичные документы не в полном объеме. Налоговое уведомление-решение по результатам пр...
Популярное
20.06.2025
Резерв сомнительных долгов: в каких случаях предприятию выгодно его создавать
Расскажем, какие предприятия могут оптимизировать налог на прибыль путем создания резерва сомнительных долгов и как правильно сформировать этот резерв, чтобы не было претензий со стороны контролирующих органов. В чем состоит проблема: оптимизация объекта обложения налогом на прибыль для некоторых пр...
20.06.2025
Как рассчитать резерв отпусков на дату баланса
В статье расскажем о порядке формирования резерва отпусков и регулярности его пересмотра. Нужно ли ежемесячно инвентаризовать резерв? Обеспечение на оплату отпусков формируется для равномерного распределения расходов на отпуска между отчетными периодами. Его создание – обязанность предприятия....
20.06.2025
Резерв на выполнение гарантийных обязательств: кто должен создавать и в чем выгода
В статье расскажем, как знания стандартов бухучета помогают оптимизировать базу обложения налогом на прибыль. Также поговорим о формировании резерва на выполнение гарантийных обязательств. Полезная норма бухучета: согласно п. 13–18 НП(С)БУ 11 «Обязательства» предприятиям дана возмо...
Новое
02.06.2025
Может ли предприятие подать первичные документы в орган ГНС после проведения проверки
В статье расскажем, в течение какого срока предприятие может подать органу ГНС первичные документы, которые не были предоставлены во время проверки. В ходе налоговой проверки предприятие предоставило контролерам первичные документы не в полном объеме. Налоговое уведомление-решение по результатам пр...
21.02.2025
За какой период может быть проведена плановая налоговая проверка с учетом приостановления сроков давности?
В настоящее время многие налогоплательщики получают уведомления о проведении у них плановых налоговых проверок. Удивляться тут нечему, поскольку с 01.01.2025 органы ГНС назначают плановые проверки по общим правилам, установленным Налоговым кодексом (далее – НК). Напомним, что уже не действует ...
07.01.2025
Проверки-2025: когда действует мораторий?
Во время военного положения в отношении многих проверок действует мораторий. Правила моратория постоянно меняются из-за внесения изменений в нормативные документы. Поэтому в 2025 году запрет на многие виды проверок уже отменен. В консультации мы рассмотрим, в отношении каких проверок действует мора...
Лучшие материалы