Найбільш вигідні з точки зору податків країни Європи

У зв'язку з посиленням податкового навантаження та зниженням дерегуляції в українському бізнесі, багато підприємців всерйоз почали замислюватися про реєстрацію компанії за кордоном в країнах з низьким оподаткуванням або його відсутністю, або в країнах, які мають спрощену і лояльну для бізнесу законодавчу базу, а відповідно, і оптимальне оподаткування. Найбільш бізнес-привабливими для українських компаній є Естонія, Польща, Литва, Латвія, Словаччина, Чехія та Угорщина.

Найбільш вигідні нерезидентні компанії для:

   мінімізації оподаткування, а саме: зниження бази оподаткування шляхом використання в якості посередника в торгівлі нерезидентної компанії; висновок прибули з країн з високими податками в безподаткові території; придбання власності від імені нерезидентної компанії, що дозволяє значно заощадити на податку на прибуток і капітал;

   захисту активів, адже багато нерезидентні компанії юридично реєструються на основі принципу обмеженої відповідальності. Таким чином, компанія не відповідає своїми активами за зобов'язаннями своїх власників. Відповідно, виводячи активи за кордон, власник цих активів може бути більш впевнений у їх захищеності;

   збереження конфіденційності завдяки більш захищеною, ніж в Україні, системі розкриття інформації про власників чи акціонерів нерезидентної компанії, оскільки зазвичай така інформація може бути видана за вироком міжнародного або місцевого суду. Таким чином, отримати інформацію про фактичних власників нерезидентної компанії досить складно;

   безпечного зберігання своїх коштів, а саме розміщення грошей у безпечному і надійному міжнародному банку, не боячись введення в нього тимчасової адміністрації, цілодобово мати негайний доступ, вільно розпоряджатися ними і вільно їх переміщати;

   захисту українського бізнесу шляхом участі нерезидентної компанії як посередника між вашою місцевою компанією і міжнародним партнером з метою мінімізації податків, спрощення документообігу, прискорення фінансових потоків і захисту від свавілля контролюючих органів;

   імпорт основних засобів, наприклад, при необхідності закупівлі за кордоном обладнання і відсутності бажання платити завищені митні мита і ПДВ, можна придбати це устаткування на нерезидентную компанію і внести це обладнання як статутний фонд у спільне підприємство.

Необхідно відзначити, що нюансів реєстрації нерезидентної компанії досить багато, починаючи від того, хто буде власником компанії, вибору організаційно-правової форми, видів діяльності, мети відкриття компанії, забезпечення її роботи (офіс, банківські рахунки, бухгалтерський, юридичний супровід, звітність тощо) і безлічі інших, що виникають в процесі відкриття компанії, питань.

Український ринок надання послуг у сфері реєстрації компаній в іноземних юрисдикціях насичений пропозиціями щодо відкриття офшорних та інших нерезидентних компаній. Однак перед зверненням в таку компанію необхідно приблизно розуміти, в якій юрисдикції ви хотіли б зареєструвати фірму, для чого достатньо розуміти переваги конкретної юрисдикції та особливості оподаткування.

Найбільш бізнес-привабливими для українських компаній є наступні країни: Естонія, Польща, Литва, Латвія, Словаччина, Чехія, Угорщина.

Естонія

Переваги:

   податок на прибуток нульовий;

   відсутність транспортного податку;

   відсутність "прихованих" податків;

   адекватні ціни на придбання і супровід бізнесу;

   можливість отримання ВАТ-номери;

   російськомовна та англомовна оперативна підтримка;

   державні органи працюють з російськомовними представниками;

   більшість банків мають службу підтримки російською та англійською мовами;

   розвинений інтернет-банкінг і можливість керувати рахунками фірми в Естонії з будь-якого місця, де є інтернет;

   низькі тарифи банків на міжнародні перерахування грошових коштів;

   можливість використання маркування на товарах "зроблено в ЄС";

   отримання тимчасового ВНЖ в Естонії;

   є можливість відкривати європейські філії компанії;

   оформлення бізнес-віз для тривалого перебування на території країн Шенгенської угоди;

   можливість дистанційно керувати фірмою, без відвідування Естонії;

   можливість компанії існувати без штату працівників і виплати зарплати.

Оподаткування:

Немає податку на нерозподілений прибуток — якщо естонська компанія отримала прибуток від ведення своєї господарської діяльності, то податок на прибуток сплачується тільки тоді, коли компанія вирішила розподілити дивіденди своїм власникам. Якщо ж дивіденди не розподіляються, а прибуток залишається в розпорядженні компанії (зберігається на рахунках або реінвестується), у такому разі податок на прибуток не сплачується. Ставка корпоративного податку на розподілений прибуток становить 21%.

Ставка ПДВ в Естонії становить 20%, на певні товари і послуги поширюється ставка 9% і 0%.

Дивіденди — 0%, за винятком виплат з офшорів — 21%. Відсотки приватної особи — 21%, за винятком відсотків з вкладів у банках ЄС і реинвестированного доходу на рахунку цінних паперів — 0%.

Польща

Переваги:

   безпроблемна робота з будь-якими європейськими компаніями. При використанні унікального VAT-номери;

   поширене активне використання схем з імпортом;

   немає обмежень на ведення господарської діяльності;

   засновник без проблем отримує ВНП в Польщі, а згодом і громадянство.

   відкрити фірму в Польщі просто, невисокі витрати на реєстрацію компанії та ведення бізнесу,    допомога в підборі директора компанії і працівників, юридична адреса, послуги бухгалтера;

відсутність соціальних і мовних перешкод для ведення бізнесу;

    невисокий початковий статутний капітал;

    можливість перебувати на території Європейського Союзу стільки, скільки необхідно.

Оподаткування:

Польща є полноналоговой юрисдикцією. Компанії тут зобов'язані платити податок на прибуток (19%), податок на додану вартість (22% основна ставка), податок на нарахування заробітної плати (залежно від суми нарахування).

Литва

Переваги:

   недорога робоча сила, оренда, низькі податкові ставки (щодо великих європейських країн);

можливість виходу на ринок Європи з Литви;

  "політика чотирьох мов", яка проводиться державою: вас швидше за все зрозуміють литовською, російською, англійською, часто ще й на польському;

   підтримка бізнесу з боку держави для іноземних громадян: допомога у відкритті бізнесу в Литві;

зручний механізм відносин з державними структурами;

   литовський уряд оперативно реагує на потреби населення. Більшість державних послуг доступно через онлайн-сервіси і їх використовують 99% підприємців. Литва стоїть на першому місці в Європі по використанню державних онлайн-сервісів, тому тут все вирішується оперативно;

   швидкий інтернет і розвинені ІКТ у всіх сферах. Литва пишається найшвидшим в світі публічною Wi-Fi;

   невелика кількість гравців на ринку, можливість для тісного спілкування і взаємодії;

велика кількість двосторонніх угод (50);

   особа бенефіціара не розкривається в Реєстрі підприємств та третім особам;

   відсутність у чорних списках ОЕСР, FATF, Мінфіну;

   відсутність валютного контролю;

   сприятливе середовище для малого бізнесу, наприклад, IT-стартапів;

   можливість реєстрації малих підприємств, для яких передбачений податок 5%;

   можливість виплати дивідендів без податку в будь-яку юрисдикцію при дотриманні ряду умов;

   наявність вільних економічних зон (Клайпеда і Каунас).

Оподаткування:

Податок на прибуток — 15% (доходи мінус витрати).

Пільгова ставка в 5% (доходи мінус витрати) передбачена для компаній, що мають не більше 10 працівників (працевлаштованих), і прибуток компанії складе 145 тисяч євро.

Податок на дивіденди 15% при досягненні рівня загального доходу (накопичувальним способом) у 29 тисяч євро в рік. Кожен місяць про сплату ПДВ необхідно звітувати і перераховувати податок до бюджету. Ставка ПДВ — 21%. Виробляючи експортні операції, можливе повернення сплаченого ПДВ.

Детальніше: https://delo.ua/