Наиболее выгодные с точки зрения налогов страны Европы

В связи с усилением налоговой нагрузки и снижением дерегуляции в украинском бизнесе, многие предприниматели всерьез начали задумываться о регистрации компании за рубежом в странах с низким налогообложением или его отсутствием, или в странах, которые имеют упрощенную и лояльную для бизнеса законодательную базу, а соответственно, и оптимальное налогообложение. Наиболее бизнес-привлекательными для украинских компаний являются Эстония, Польша, Литва, Латвия, Словакия, Чехия и Венгрия.

Наиболее выгодны нерезидентные компании для:

    минимизации налогообложения, а именно: снижение базы налогообложения путем использования в качестве посредника в торговле нерезидентной компании; вывод прибыли из стран с высокими налогами в безналоговые территории; приобретение собственности от имени нерезидентной компании, что позволяет значительно сэкономить на налоге на прибыль и капитал;

    защиты активов — ведь многие нерезидентные компании юридически регистрируются на основе принципа ограниченной ответственности. Таким образом, компания не отвечает своими активами по обязательствам своих владельцев. Соответственно, выводя активы за рубеж, владелец этих активов может быть более уверен в их защищенности;

    сохранение конфиденциальности благодаря более защищенной, нежели в Украине, системе раскрытия информации о владельцах или акционерах нерезидентной компании, поскольку такая информация обычно может быть выдана по приговору международного или местного суда. Таким образом, получить информацию о фактических владельцах нерезидентной компании достаточно сложно;

    безопасного хранения своих средств, а именно размещения денег в безопасном и надежном международном банке, не боясь введения в него временной администрации, круглосуточно иметь к ним немедленный доступ, свободно распоряжаться ими и свободно их перемещать;

    защиты вашего украинского бизнеса путем участия нерезидентной компании в качестве посредника между вашей местной компанией и международным партнером с целью минимизации налогов, упрощения документооборота, ускорения финансовых потоков и защиты от произвола контролирующих органов;

    импорт основных средств, например, при необходимости закупки за рубежом оборудования и отсутствии желания платить завышенные таможенные пошлины и НДС, можно приобрести это оборудование на нерезидентную компанию и внести это оборудование как уставной фонд в совместное предприятие.

Необходимо отметить, что нюансов регистрации нерезидентной компании достаточно много, начиная от того, кто будет собственником компании, выбора ее организационно-правовой формы, видов деятельности, цели открытия компании, обеспечения ее работы (офис, банковские счета, бухгалтерское, юридическое сопровождение, отчетность и т.д.) и множества других, возникающих в процессе открытия компании, вопросов.

Украинский рынок предоставления услуг в области регистрации компаний в иностранных юрисдикциях насыщен предложениями по открытию оффшорных и других нерезидентных компаний. Однако перед обращением в такую компанию необходимо примерно понимать, в какой юрисдикции вы хотели бы зарегистрировать фирму, для чего достаточно понимать преимущества конкретной юрисдикции и особенности налогообложения.

Наиболее бизнес-привлекательными для украинских компаний являются следующие страны: Эстония, Польши, Литва, Латвия, Словакия, Чехия, Венгрия.

Эстония

Преимущества:

    налог на прибыль — нулевой;

    отсутствие транспортного налога;

    отсутствие "скрытых" налогов;

    адекватные цены на приобретение и сопровождение бизнеса;

    возможность получения ВАТ-номера;

    русскоязычная и англоязычная оперативная поддержка;

    государственные органы работают с русскоязычными представителями;

    большинство банков имеют службу поддержки на русском и английском языках;

    развитый интернет-банкинг и возможность управлять счетами фирмы в Эстонии из любого места, где есть интернет;

    низкие тарифы банков на международные перечисления денежных средств;

    возможность использования маркировки на товарах "сделано в ЕС";

    получение временного ВНЖ в Эстонии;

    есть возможность открывать европейские филиалы компании;

    оформление бизнес-виз для длительного пребывания на территории стран Шенгенского соглашения;

    возможность дистанционно управлять фирмой, без посещения Эстонии;

    возможность компании существовать без штата работников и выплаты зарплаты.

Налогообложение:

Нет налога на нераспределенную прибыль — если эстонская компания получила прибыль от ведения своей хозяйственной деятельности, то налог на прибыль уплачивается только тогда, когда компания решила распределить дивиденды своим собственникам. Если же дивиденды не распределяются, а прибыль остается в распоряжении компании (хранится на счетах или реинвестируется), в таком случае налог на прибыль не уплачивается. Ставка корпоративного налога на распределенную прибыль составляет 21%.

Ставка НДС в Эстонии составляет 20%, на определенные товары и услуги распространяется ставка 9% и 0%.

Дивиденды — 0%, за исключением выплат из оффшоров — 21%. Проценты частного лица — 21%, за исключением процентов с вкладов в банках ЕС и реинвестированного дохода на счете ценных бумаг — 0%.

Польша

Преимущества:

    беспроблемная работа с любыми европейским компаниями. При использовании уникального VAT-номера;

    распространено активное использование схем с импортом;

    нет ограничений на ведение хозяйственной деятельности;

    учредитель без проблем получает ВНЖ в Польше, а со временем и гражданство.

    открыть фирму в Польше просто, невысокие расходы на регистрацию компании и ведение бизнеса, помощь в подборе директора компании и работников, юридический адрес, услуги бухгалтера;

    отсутствие социальных и языковых препятствий для ведения бизнеса;

    невысокий первоначальный уставной капитал;

    возможность находиться на территории Европейского Союза столько, сколько необходимо.

Налогообложение:

Польша является полноналоговой юрисдикцией. Компании здесь обязаны платить налог на прибыль (19%), налог на добавленную стоимость (22% основная ставка), налог на начисление заработной платы (в зависимости от суммы начисления).

Литва

Преимущества:

    недорогая рабочая сила, аренда, низкие налоговые ставки (относительно крупных европейских стран);

    возможность выхода на рынок Европы из Литвы;

    "политика четырех языков", которая проводится государством: вас скорее всего поймут на литовском, русском, английском, часто еще и на польском;

    поддержка бизнеса со стороны государства для иностранных граждан: помощь в открытии бизнеса в Литве;

    удобный механизм отношений с государственными структурами;

    литовское правительство оперативно реагирует на потребности населения. Большинство государственных услуг доступно через онлайн-сервисы и их используют 99% предпринимателей. Литва стоит на первом месте в Европе по использованию государственных онлайн-сервисов, поэтому здесь все решается оперативно;

    быстрый интернет и развитые ИКТ во всех сферах. Литва гордится самым быстрым в мире публичным Wi-Fi;

    небольшое количество игроков на рынке, возможность для тесного общения и взаимодействия;

    большое количество двусторонних соглашений (50);

    личность бенефициара не раскрывается в Реестре предприятий и третьим лицам;

    отсутствие в черных списках ОЭСР, FATF, Минфина;

    отсутствие валютного контроля;

    благоприятная среда для малого бизнеса, например, IT-стартапов;

    возможность регистрации малых предприятий, для которых предусмотрен налог 5%;

    возможность выплаты дивидендов без налога в любую юрисдикцию при соблюдении ряда условий;

    наличие свободных экономических зон (Клайпеда и Каунас).

Налогообложение:

Налог на прибыль — 15% (доходы минус расходы).

Льготная ставка в 5% (доходы минус расходы) предусмотрена для компаний, имеющих не больше 10 сотрудников (трудоустроенных), и доход компании составит 145 тысяч евро.

Налог на дивиденды 15% при достижении уровня общего дохода (накопительным способом) в 29 тысяч евро в год. Каждый месяц об уплате НДС необходимо отчитываться и перечислять налог в бюджет. Ставка НДС — 21%. Производя экспортные операции, возможен возврат уплаченного НДС.

Подробнее: https://delo.ua/