Дробление бизнеса и практика БЭБ: на что обратить внимание

Больше по теме:

За какой период может быть проведена плановая налоговая проверка с учетом приостановления сроков давности?

Налоговые проверки: порядок проведения в условиях военного положения

Детективы Территориального управления Бюро экономической безопасности в Черновицкой области разоблачили схему уклонения от уплаты налогов, построенную на так называемом дроблении бизнеса. Ее организовали собственники сети из 24 магазинов известной франшизы, продававшей замороженные полуфабрикаты. Общая сумма неуплаченных налоговых обязательств составляет более 20 млн грн, что является особенно большим размером.

Следствие установило, что собственники сети действовали по предварительному сговору с группой лиц. Они полностью контролировали весь цикл деятельности – от производства до продаж продукции. Фигуранты дела, являясь плательщиками единого налога третьей группы, применили механизм дробления бизнеса именно для того, чтобы минимизировать налоговые обязательства. С этой целью они использовали более 30 подконтрольных физлиц-предпринимателей – единщиков второй группы, на которых формально распределяли объемы реализации.

Такая схема позволила фигурантам избежать перехода на общую систему налогообложения и уклоняться от уплаты НДС и более высоких ставок НДФЛ.

Также установлено, что часть заработной платы работникам выплачивалась неофициально, наличными деньгами, без удержания и уплаты НДФЛ, единого социального взноса и военного сбора.

В ходе проведенных обысков и изучения изъятых документов следствие зафиксировало факты попыток легализации незаконно полученных средств, в частности через приобретение объектов движимого и недвижимого имущества.

Досудебное расследование продолжается по признакам уголовного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 212 Уголовного кодекса Украины (далее – УКУ) (уклонение от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей)). Рассматривается вопрос о дополнительной квалификации действий по признакам преступлений, предусмотренных ст. 28 УКУ (совершение преступления группой лиц, группой лиц по предварительному сговору, организованной группой или преступной организацией) и ст. 209 УКУ (легализация (отмывание) имущества, полученного преступным путем).

Оперативное сопровождение осуществляют детективы стратегической защиты экономики Территориального управления БЭБ в Черновицкой области.

Процессуальное руководство – Черновицкая областная прокуратура.

БЭБ