АТО: как отразить в учете и отчетности перерасчет налогов

История вопроса С 1 января 2017 года подразд. 10 разд. ХХ Налогового кодекса (далее – НК) был дополнен новыми пунктами (внесены Законом от 21.12.16 г. № 1797-VIII). В частности, там появился новый п. 38. Этим пунктом установлены особенности обложения местными налогами и сборами для налогоплательщик...

V Виктория Якимащенко

20.06.2017 223 0 1

Учет, налоги и отчетность

Сотрудник принят по переводу: рассчитываем отпускные?

Сотрудник 26.04.17 г. принят на предприятие Б по переводу с предприятия А. По заявлению этого сотрудника предприятие А перечислило предприятию Б сумму причитающейся работнику компенсации в размере 3 840 грн. за 32 календарных дня (далее – к. д.) неиспользованных отпусков (с уплатой НДФЛ, военного сб...

19.06.2017 555 0 1

Учет, налоги и отчетность

Как отразить в учете и отчетности «переходящие» отпускные?

Работник принят на предприятие 7 апреля 2011 года. Он оформляет очередной ежегодный отпуск с 23 июня 2017 года сроком на 24 календарных дня (далее – к. д.). То есть в период отпуска попадают два месяца – июнь и июль, более того – два квартала. Как правильно рассчитать среднюю зарплату для начисления...

16.06.2017 3740 0 1

Учет, налоги и отчетность

Ремонт с заменой деталей: как оформить налоговую накладную

Акценты этой статьи: заполнение первичных документов (счетов, актов) и налоговой накладной (далее – НН) в случаях, когда в ходе ремонта стоимость запчастей, подлежащих замене: включена в стоимость работ по ремонту; оплачивается отдельно. Ситуация 1 Предприятие занимается ремонтом компьютерной т...

15.06.2017 1364 0 1

Учет, налоги и отчетность

Есть ли льготы по арендной плате за землю для неприбыльных организаций?

Неприбыльная организация имеет на балансе детский санаторно-курортный и оздоровительный лагерь. Земельный участок, на котором расположена территория лагеря, находится у организации в пользовании согласно договору аренды земель государственной и коммунальной собственности. Есть ли у неприбыльной орга...

14.06.2017 2514 0 1

Учет, налоги и отчетность

Можно ли учесть для целей налога на прибыль расходы на аренду кулера?

Предприятие в мае 2017 года взяло в аренду диспенсер (кулер), чтобы обеспечить питьевой водой сотрудников администрации. Предприятие является плательщиком налога на прибыль, корректирует финрезультат на разницы, предусмотренные разд. III Налогового кодекса (далее – НК). Можно ли при определении объе...

13.06.2017 697 0 1

Учет, налоги и отчетность

Купили новый автомобиль – что c транспортным налогом?

Предприятие приобрело в автосалоне автомобиль Volkswagen Amarok 2017 года выпуска за 1 411 700 грн. (с НДС). Нужно ли уплачивать за данный автомобиль транспортный налог? Нет, за автомобиль данной марки и модели транспортный налог не уплачивается. Поясним почему. Казалось бы, такой автомобиль должен...

12.06.2017 1494 0 2

Учет, налоги и отчетность

Отчет по ЕСВ: ошибки и способы их исправления

Порядок исправления ошибок Нормами разд. V Порядка, утвержденного приказом Минфина от 14.04.15 г. № 435 (далее – Порядок № 435), предусмотрена возможность внесения исправлений в Отчет по ЕСВ (приложение 4 к Порядку № 435, далее – Отчет). Прежде чем приступить к изучению механизма исправления ошибо...

01.06.2017 2863 2 2

Учет, налоги и отчетность

Платить ли налог на недвижимость за объекты госсобственности?

Чем ценна эта статья: в ней подробно проанализирована норма Налогового кодекса (далее – НК) в отношении объектов недвижимости, принадлежащих органам государственной или местной власти и созданным ими предприятиям. От чего поможет защититься: от излишней уплаты налога на недвижимость в случае, когда...

06.06.2017 301 0 1

Учет, налоги и отчетность

Авансовый взнос по налогу на прибыль при выплате дивидендов

Акценты этой статьи: кто и в каких случаях при выплате дивидендов уплачивает авансовый взнос; как рассчитать сумму такого взноса для различных ситуаций; как зачесть суммы уплаченного авансового взноса; как отразить авансовый взнос в бухучете и отчетности. Общие правила Кто обязан уплачивать ...

30.05.2017 356 0 1

Учет, налоги и отчетность

Поставка товаров по двум договорам: можно ли оформить сводную налоговую накладную?

Наше предприятие на протяжении месяца поставляет товары покупателю – плательщику НДС по двум разным договорам. Можно ли в этом случае оформить одну сводную налоговую накладную (далее – НН)? Обратите внимание на условия для оформления сводных НН, установленные п. 201.4 Налогового кодекса (далее – НК)...

16.05.2017 349 0 2

Учет, налоги и отчетность

Реорганизация предприятий: отчетность по НДС

Расскажем о сути новой нормы в Налоговом кодексе (далее – НК) – это п. 198.7, а также о процедурах передачи реорганизуемым плательщиком НДС правопреемнику: остатка непогашенного отрицательного значения НДС (в этом случае заполняем приложение 2 к декларации по НДС); лимита регистрации (заполняем ...

28.04.2017 371 0 1

Учет, налоги и отчетность

Комиссия: определяем базу налогообложения НДС

В консультации рассмотрим особенности определения базы обложения НДС при осуществлении различных комиссионных операций. Порядок учета НДС по договорам комиссии Общие правила налогообложения посреднических операций (т. е. в рамках договоров комиссии, поручительства, доверительного управления) излож...

26.04.2017 16469 0 3

Учет, налоги и отчетность

Списание безнадежной задолженности: когда корректировать НДС

В консультации рассмотрим, каковы НДС-последствия списания безнадежной дебиторской и кредиторской задолженности, как отразить такую операцию в декларации по НДС (далее – декларация) и как вести бухучет корректировки налоговых обязательств и налогового кредита. Общие положения НК не содержит алгори...

26.04.2017 2362 0 3

Учет, налоги и отчетность

Продажа набора или комплекта: как заполнить налоговую накладную

В консультации рассмотрим, как составить налоговую накладную (далее – НН), если плательщик НДС продает комплект или набор товаров. Мнение ГФС 1. Согласно разъяснению ГФС (ОИР, категория 101.17, действовало до 01.03.17 г.) при продаже товаров (как украинских, так и импортных) в комплекте в графе 2 ...

25.04.2017 1528 0 1

Учет, налоги и отчетность

Код УКТВЭД и код услуг в налоговой накладной

В консультации рассмотрим, в каких случаях нужно, а в каких не нужно указывать коды в налоговой накладной (далее – НН), как определить коды в отдельных ситуациях. В каком порядке указывать коды в НН Код УКТВЭД указывается в НН (п. 201.1 НК, пп. 2 п. 16 Порядка № 1307): сплошным порядком без раз...

25.04.2017 2964 0 3

Учет, налоги и отчетность

Цена поставки ниже фактической: как составить налоговую накладную

При осуществлении поставок товаров (услуг), необоротных активов база налогообложения определяется в соответствии с п. 188.1 НК. Как определить базу налогообложения, если стоимость поставок ниже фактической цены товаров, и как составить налоговые накладные (далее – НН) в таких случаях, расскажем в эт...

25.04.2017 581 0 2

Учет, налоги и отчетность

Налоговая накладная: заполняем VS исправляем

В консультации рассмотрим, что изменилось в форме и порядке заполнения налоговой накладной (далее – НН), на что нужно обратить внимание при оформлении НН, как исправить ошибки в обязательных реквизитах. Что изменилось С 16 марта 2017 года действует форма НН в редакции Приказа № 276. В форму НН вн...

24.04.2017 2471 0 1

Учет, налоги и отчетность

Отчитываемся по налогу на прибыль за I квартал 2017 года

Акценты статьи: какие плательщики должны подавать декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2017 года; в какой срок следует подать декларацию и уплатить налог; нужно ли вместе с декларацией подавать финансовую отчетность и Отчет о льготах. Кто и когда подает декларацию за I квартал 2017 год...

24.04.2017 6018 0 1

Учет, налоги и отчетность

Форма № 1ДФ в ответах на вопросы

Акценты номера: правильные коды признаков отдельных видов доходов; сколько работников работало в течение квартала; как отразить в отчете предоплату предпринимателю и ее возврат в следующем квартале. Каков предельный срок подачи формы № 1ДФ за I квартал 2017 года? Форма подается отдельно за каждый к...

21.04.2017 2833 0 1

Налоги и отчетность