Реорганизация предприятий: отчетность по НДС

Расскажем о сути новой нормы в Налоговом кодексе (далее – НК) – это п. 198.7, а также о процедурах передачи реорганизуемым плательщиком НДС правопреемнику: остатка непогашенного отрицательного значения НДС (в этом случае заполняем приложение 2 к декларации по НДС); лимита регистрации (заполняем ...

Зинаида Омельницкая

28.04.2017 365 0 1

Учет, налоги и отчетность

Комиссия: определяем базу налогообложения НДС

В консультации рассмотрим особенности определения базы обложения НДС при осуществлении различных комиссионных операций. Порядок учета НДС по договорам комиссии Общие правила налогообложения посреднических операций (т. е. в рамках договоров комиссии, поручительства, доверительного управления) излож...

26.04.2017 16384 0 3

Учет, налоги и отчетность

Списание безнадежной задолженности: когда корректировать НДС

В консультации рассмотрим, каковы НДС-последствия списания безнадежной дебиторской и кредиторской задолженности, как отразить такую операцию в декларации по НДС (далее – декларация) и как вести бухучет корректировки налоговых обязательств и налогового кредита. Общие положения НК не содержит алгори...

26.04.2017 2331 0 3

Учет, налоги и отчетность

Продажа набора или комплекта: как заполнить налоговую накладную

В консультации рассмотрим, как составить налоговую накладную (далее – НН), если плательщик НДС продает комплект или набор товаров. Мнение ГФС 1. Согласно разъяснению ГФС (ОИР, категория 101.17, действовало до 01.03.17 г.) при продаже товаров (как украинских, так и импортных) в комплекте в графе 2 ...

25.04.2017 1510 0 1

Учет, налоги и отчетность

Код УКТВЭД и код услуг в налоговой накладной

В консультации рассмотрим, в каких случаях нужно, а в каких не нужно указывать коды в налоговой накладной (далее – НН), как определить коды в отдельных ситуациях. В каком порядке указывать коды в НН Код УКТВЭД указывается в НН (п. 201.1 НК, пп. 2 п. 16 Порядка № 1307): сплошным порядком без раз...

25.04.2017 2952 0 3

Учет, налоги и отчетность

Цена поставки ниже фактической: как составить налоговую накладную

При осуществлении поставок товаров (услуг), необоротных активов база налогообложения определяется в соответствии с п. 188.1 НК. Как определить базу налогообложения, если стоимость поставок ниже фактической цены товаров, и как составить налоговые накладные (далее – НН) в таких случаях, расскажем в эт...

25.04.2017 574 0 2

Учет, налоги и отчетность

Налоговая накладная: заполняем VS исправляем

В консультации рассмотрим, что изменилось в форме и порядке заполнения налоговой накладной (далее – НН), на что нужно обратить внимание при оформлении НН, как исправить ошибки в обязательных реквизитах. Что изменилось С 16 марта 2017 года действует форма НН в редакции Приказа № 276. В форму НН вн...

24.04.2017 2466 0 1

Учет, налоги и отчетность

Отчитываемся по налогу на прибыль за I квартал 2017 года

Акценты статьи: какие плательщики должны подавать декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2017 года; в какой срок следует подать декларацию и уплатить налог; нужно ли вместе с декларацией подавать финансовую отчетность и Отчет о льготах. Кто и когда подает декларацию за I квартал 2017 год...

24.04.2017 6014 0 1

Учет, налоги и отчетность

Форма № 1ДФ в ответах на вопросы

Акценты номера: правильные коды признаков отдельных видов доходов; сколько работников работало в течение квартала; как отразить в отчете предоплату предпринимателю и ее возврат в следующем квартале. Каков предельный срок подачи формы № 1ДФ за I квартал 2017 года? Форма подается отдельно за каждый к...

21.04.2017 2831 0 1

Учет, налоги и отчетность

Особенности декларирования прибыли за I квартал 2017 года

Акценты статьи: что изменилось в приложениях ВП, ЗП, АМ, ПМ, ТЦ, РІ согласно проекту приказа Минфина о внесении изменений в форму декларации; как заполнить декларацию действующей формы по новым правилам. С начала отчетной кампании за I квартал 2017 года действует форма декларации по налогу на прибыл...

21.04.2017 2525 0 1

Учет, налоги и отчетность

Нужно ли подавать декларацию по налогу на прибыль плательщику, доход которого за I квартал 2017 года превысил 20 млн грн.?

Плательщик налога на прибыль, получивший в 2016 году доход менее 20 млн грн., за I квартал 2017 года заработал 21 млн грн. Нужно ли такому плательщику подавать декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2017 года? Квартальный отчетный период для декларирования прибыли (дохода) установлен Налоговым...

20.04.2017 483 0 1

Учет, налоги и отчетность

Декларация о доходах граждан за 2016 год

Акценты этой статьи: кто обязан задекларировать свои годовые доходы, в какие сроки и каким способом подать декларацию; кто освобожден от подачи декларации; в каких случаях декларация не подается; какая ответственность грозит физлицу за неподачу декларации. Общие положения Обязанность граждан...

20.04.2017 7002 0 1

Учет, налоги и отчетность

Планируете купить здание? Рассчитайте правильно налог на недвижимость!

Чем ценна эта статья: здесь приведена информация о недвижимости, которую важно знать при расчете налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка (далее – налог на недвижимость); рассказано, какую декларацию следует подать в случае приобретения здания в середине года. От чего пом...

19.04.2017 336 0 1

Учет, налоги и отчетность

Безвозвратная финпомощь в налоговых расходах с 1 января 2017 года

Из этой статьи вы узнаете: когда (при предоставлении каким получателям) сумма безвозвратной финансовой помощи, а также стоимость бесплатно предоставленных товаров, работ, услуг не должна включаться в расходы для целей налога на прибыль; кто без ограничений может включать в налоговые расходы сумм...

14.04.2017 592 0 1

Учет, налоги и отчетность

Заполняем новую декларацию по НДС

Налоговая декларация по НДС (далее – декларация) по новой форме, с учетом изменений, внесенных Приказом № 276, впервые будет подаваться за март 2017 года (I квартал) (ОИР, категория 101.20). В консультации рассмотрим, какие изменения произошли в форме декларации и что следует учесть при заполнении и...

14.04.2017 3406 0 1

Учет, налоги и отчетность

Как учесть расходы на оплату отпуска за предыдущие года?

Плательщик налога на прибыль является субъектом микропредпринимательства, его доход за 2016 год составил меньше 20 млн грн. Резерв оплаты отпусков на предприятии не создается. Работник предприятия в апреле 2017 года собирается в очередной отпуск за 2013 и 2014 годы. Можно ли для целей налога на приб...

11.04.2017 470 0 1

Учет, налоги и отчетность

Бюджетное возмещение с 1 апреля: как будут взаимодействовать госорганы

Напомним, что бюджетное возмещение осуществляется согласно Порядку ведения Реестра заявлений о возврате сумм бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость, утвержденному постановлением КМУ от 25.01.17 г. № 26. С 01.04.17 г. начал действовать Порядок информационного взаимодействия Минфина с ...

11.04.2017 287 0 1

Учет, налоги и отчетность

Как расходы на штрафы уменьшают налог на прибыль с 1 января 2017 года

Из этой статьи вы узнаете: когда суммы штрафных санкций считаются признанными в бухучете; какие штрафные санкции (в пользу каких именно контрагентов начисленные) могут не включаться в расходы для целей налога на прибыль; кто без ограничений может включать в налоговые расходы суммы штрафов, пени...

07.04.2017 2413 0 2

Учет, налоги и отчетность

Добавлен условный код для программной продукции: что делать плательщику НДС?

Наше предприятие создает и продает компьютерные программы. Согласно определению, приведенному в пп. 14.1.185 Налогового кодекса (далее – НК), это является поставкой услуг. Поэтому в налоговых накладных (далее – НН) мы указывали код 58.29. Теперь выяснилось, что ГФС присвоила компьютерным программам ...

07.04.2017 1797 0 1

Учет, налоги и отчетность

Бюджетное возмещение: отражаем в декларации

Кто имеет право на бюджетное возмещение Согласно п. 200.4 Налогового кодекса (далее – НК), задекларировать бюджетное возмещение (далее – БВ) имеют право плательщики НДС, которые отразили в строке 19 декларации по НДС отрицательное значение. Такое отрицательное значение сначала засчитывается в умен...

03.04.2017 718 0 1

Налоги и отчетность