Тема:
У податковій накладній занижено кількість продукції, що підлягає постачанню: як виправити помилку?
Баланс-Агро № 52 від 9 листопада 2020 року «Добірка відповідей на актуальні запитання» Виправлення помилки Сільгосппідприємство отримало 05.10.20 р. від покупця передоплату в розмірі 150 000 грн за 25 т зерна кукурудзи за ціною 5 000 грн/т (крім того ПДВ – 1 000 грн). Але податко...
Світлана Стадник
04.11.2020 44 0 0
Баланс-Агро № 52 від 9 листопада 2020 року «Добірка відповідей на актуальні запитання»
Дохід від оренди сільгоспземель у формі № 1ДФ: з ознакою «106» чи «195»? Цей номер ми практично повністю присвятили запитанням, які надходять на адресу нашої редакції та на консультаційну лінію. Лідером жовтня стало запитання про те, з якою ознакою відображати у формі № 1Д...
04.11.2020 195 0 0
Виправляємо помилки в ПН
Бібліотека Баланс № 17 «Виправлення найпоширеніших помилок в обліку та звітності» Припуститися помилки можна не тільки у звітності з ПДВ, але й у податковій накладній (далі – ПН). Ми розглянемо, яким чином та які помилки можна в ній виправити. Нагадаємо: згідно із загальною н...
07.09.2020 166 0 0
РК із типом причини «103», оформлений для анулювання ПН із неправильною датою, був заблокований: що робити?
Баланс № 36 від 7 вересня 2020 року Блокування РК Платник ПДВ відвантажив товар 27.07.20 р., а податкову накладну (далі – ПН) на цю операцію датував 28.07.20 р. Помилка була виявлена 18.08.20 р., і для коригування ПН із неправильною датою першої події оформили розрахунок коригування (далі &n...
07.09.2020 166 0 1
Платник ПДВ відвантажив товар 27.07.20 р., а податкову накладну (далі – ПН) на цю операцію датував 28.07.20 р. Помилка була виявлена 18.08.20 р., і для коригування ПН із неправильною датою першої події оформили розрахунок коригування (далі – РК) з типом причини коригування «103&raq...
03.09.2020 1032 0 1
Як виправити помилки в шапці ПН
Бібліотека Баланс № 3 «ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях» Заповнюючи податкову накладну (далі – ПН) на постачання товарів (послуг) або передоплату, платник ПДВ може помилитися не тільки в їхній кількості або вартості, але й у заголовній частині П...
17.08.2020 61 0 0
У ПН неправильно вказано суму: як виправити помилку
Бібліотека Баланс № 3 «ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях» У цій консультації розглянемо, як правильно відкоригувати податкову накладну (далі – ПН), виписану тільки на частину передоплати, тобто на меншу суму постачання, ніж потрібно. Ситуація Пл...
17.08.2020 95 0 0
Як правильно та без наслідків анулювати помилкову ПН
Бібліотека Баланс № 3 «ПДВ: податкова накладна та розрахунок коригування в різних ситуаціях» Від помилок не застрахований ніхто, а тим більше при оформленні великої кількості податкових накладних (далі – ПН). Найбільш популярні помилки, які бухгалтери допускають на практиці, це по...
17.08.2020 128 0 0
Спецпроєкт «Податкова накладна та розрахунок коригування без таємниць»
Податкова накладна та розрахунок коригування – це документи, заповнення яких найбільше регламентовано. Умовні коди, причини складання, причини коригування тощо. До того ж особливості їх оформлення напряму залежать від виду постачання, статусу покупця. І все це бухгалтер має врахувати, а...
29.07.2020 13920 2 16
Експорт товарів: відповідаємо на запитання платників ПДВ
На які запитання ми відповімо: у який момент у платника ПДВ виникають податкові зобов'язання; на яку дату слід брати курс НБУ, щоб визначити обсяг експортної операції для складання податкової накладної (далі – ПН); яка вартість є базою оподаткування для експортної операції; як оформити П...
16.07.2020 469 0 0
Баланс № 29 від 20 липня 2020 року На які запитання ми відповімо: у який момент у платника ПДВ виникають податкові зобов'язання; на яку дату слід брати курс НБУ, щоб визначити обсяг експортної операції для складання податкової накладної (далі – ПН); яка вартість є базою оподаткування для...
16.07.2020 70 0 1
Топ-6 ситуацій, в яких можна уникнути штрафу за порушення строків реєстрації ПН/РК
Буває, що реєстрація ПН/РК затримується з об’єктивних причин, а не з вини платника податків. Але переконати в цьому податкову службу вкрай складно. За кожним фактом проводиться камеральна перевірка, й іноді штрафні санкції застосовуються там, де їх не має бути. Розглянемо топ-6 ситуацій, коли ...
14.07.2020 2912 0 6
Заблоковано помилкову ПН: що робити?
Баланс-Агро № 28-29 від 15 червня 2020 року Ситуація. Платник ПДВ відправив на реєстрацію в ЄРПН податкову накладну (далі – ПН № 1) з неправильними даними, яку було заблоковано. Після цього платник оформив правильну ПН (далі – ПН № 2) на цю саму операцію, реєстрація якої пройшла успішно...
10.06.2020 140 0 1
Баланс № 23 від 9 червня 2020 року Ситуація. Платник ПДВ відправив на реєстрацію в ЄРПН податкову накладну (далі – ПН № 1) з неправильними даними, яку було заблоковано. Після цього платник оформив правильну ПН (далі – ПН № 2) на цю саму операцію, реєстрація якої пройшла успішно. Чи пови...
09.06.2020 93 0 0
Блокування мінусових РК на неплатника: як довести право на зменшення ПДВ
Останнім часом робота СМКОР додає клопоту бухгалтерам. І річ не лише в «завислих» на реєстрації податкових накладних (далі – ПН), але й у блокуванні, здавалося б, безпечних документів – розрахунків коригування (далі – РК) на зменшення для покупців-неплатників. Великою м...
05.06.2020 3400 0 2
Ситуація. Платник ПДВ відправив на реєстрацію в ЄРПН податкову накладну (далі – ПН № 1) з неправильними даними, яку було заблоковано. Після цього платник оформив правильну ПН (далі – ПН № 2) на цю саму операцію, реєстрація якої пройшла успішно. Чи повинен платник намагатися розблоковуват...
04.06.2020 2974 0 0
Податкову накладну виписали неправильною датою: як виправити помилку
Акценти статті: два варіанти виправлення помилки; порядок виправлення помилки, якщо строк реєстрації податкової накладної (далі – ПН) не минув; порядок виправлення помилки, коли строк реєстрації ПН сплив. Варіанти виправлення помилки Передусім зазначимо, що виправити помилку в даті ПН ...
15.04.2020 9801 0 1
Баланс-Агро № 19 від 21 квітня 2020 року Акценти статті: два варіанти виправлення помилки; порядок виправлення помилки, якщо строк реєстрації податкової накладної (далі – ПН) не минув; порядок виправлення помилки, коли строк реєстрації ПН сплив. Варіанти виправлення помилки Передусі...
15.04.2020 90 0 0
Помилково складена ПН зупинена: чи подаються пояснення та копії документів?
Платник ПДВ може не подавати пояснень та копій документів, необхідних для розгляду питання прийняття контролюючим органом рішення про реєстрацію в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) зайво (помилково) складених податкових накладних/розрахунків коригування (далі - ПН/РК). Відпо...
13.04.2020 78 0 0
Додаток 8 декларації з ПДВ: коли подається і як заповнюється
Бібліотека Баланс № 7 «Декларація з ПДВ: заповнення та виправлення помилок» У цій консультації розглянемо, хто та в яких випадках подає додаток 8 до декларації з ПДВ (далі – декларація) та як його заповнити. Коли подається Додаток 8 подається виключно за бажанням платника ПДВ, я...
09.04.2020 62 0 0