Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Оформлення повторного РК до ПН: як здійснити коригування?

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях»Буває, що в розрахунку коригування (далі – РК), складеному до податкової накладної (далі – ПН), виявляють помилку, яку потрібно виправити (наприклад, у табличній частині РК неправильно зазначено найменування товару, йо...

A Олексій Нагорний

22.02.2022 111 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Як визначити дату оформлення РК

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях»У ст. 192 ПК викладено підстави та порядок коригування податкових зобов’язань і податкового кредиту з ПДВ, однак нічого не сказано про дату оформлення розрахунку коригування (далі – РК). Тому визначення цієї дати завжд...

22.02.2022 96 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

ПН на часткову передоплату послуг: як указати одиницю виміру та обсяг?

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» У консультації розглянемо особливості оформлення податкових накладних (далі – ПН) у разі отримання часткової передоплати за послуги, проблему вибору одиниці виміру послуг та обсягу часткового постачання. Запитання – відпо...

22.02.2022 89 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

ПН на часткову передоплату послуг: як указати одиницю виміру та обсяг?

22.02.2022 67 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Як повернення переплати на електронний рахунок впливає на ліміт

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Розглянемо, у яких випадках може виникнути переплата на бюджетному рахунку, як можна нею скористатися та повернути на електронний рахунок, коли повернення переплати впливає на ліміт реєстрації в системі електронного адміністрування П...

22.02.2022 76 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Як від’ємне значення ПДВ і бюджетне відшкодування впливають на ліміт

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» У консультації розповімо, як від’ємне значення ПДВ і бюджетне відшкодування (далі – БВ) пов’язані з лімітом реєстрації, коли вони можуть його зменшувати та у яких випадках ліміт може бути відновлений. Ліміт і від&rs...

22.02.2022 75 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Відновили ПДВ-реєстрацію. Чи відновлять ліміт?

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Чи можливе відновлення ліміту реєстрації, якщо платнику ПДВ відновили ПДВ-реєстрацію за рішенням суду? Відповідь на це запитання ви знайдете в консультації. Що говорить ПК? Згідно з п. 2001.3 ПК, якщо за рішенням податкової або суду...

22.02.2022 69 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Коли та чому виникає показник ∑Перевищ

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Розглянемо причини виникнення показника ∑Перевищ, а також розповімо, як і коли можна уникнути його виникнення. У яких випадках виникає ∑Перевищ Показник ∑Перевищ формули в системі електронного адміністрування ПДВ (далі &n...

22.02.2022 146 0 1

Господарські операції

Коли можна списати суму ПДВ до складу витрат, якщо постачальник не реєструє ПН

На практиці досить часто виникають ситуації, коли покупець – платник ПДВ купує будь-який товар або послугу в постачальника – платника ПДВ, але податкову накладну (далі – ПН) за цією операцією так і не отримує. Розглянемо докладніше, коли суму вхідного ПДВ можна списати на витрати. ...

21.02.2022 964 0 0

Господарські операції

Як вести бухоблік ПДВ у разі використання активів у неоподатковуваних ПДВ операціях або негоспдіяльності

Бухгалтерському обліку ПДВ раніше була присвячена Інструкція № 141, і в ній було надано рекомендації для нашого випадку. Інструкцію скасували, але бухоблік ПДВ залишився таким, як і раніше. У консультації розглянемо на практичних прикладах, як відображається в бухобліку нарахування ПДВ за п. 198.5 П...

21.02.2022 212 0 0

Господарські операції

Електронний документообіг: як визначити дату виникнення податкових зобов’язань і податкового кредиту

Усе більше суб’єктів господарювання застосовують електронний документообіг для обміну документами з контрагентами. І це дійсно зручно, адже дає змогу суттєво скоротити час на погодження і підписання документів (договорів із контрагентами, актів наданих послуг, видаткових накладних, рахунків то...

21.02.2022 301 0 0

Господарські операції

Чи нараховувати ПДВ у разі отримання відшкодування чи компенсації вартості утрачених товарів?

На практиці трапляються ситуації, коли платник ПДВ отримує від контрагента або іншої винної особи відшкодування заподіяної шкоди, компенсацію за пошкодження майна, втрачені або зіпсовані товари, штрафи, неустойки (наприклад, за прострочення платежу). Платника ПДВ, який отримує від контрагента такі с...

21.02.2022 243 0 0

Господарські операції

Як визначити базу обкладення ПДВ у разі ліквідації основних засобів

Під час ліквідації основних засобів (далі – ОЗ) у платника ПДВ виникає запитання: чи треба нараховувати ПДВ за такою операцією? Якщо треба, то що прийняти за базу оподаткування? Відповіді на ці запитання ви знайдете у нашій консультації. ПДВ у запитаннях і відповідях Під час ліквідації основни...

21.02.2022 277 0 0

Господарські операції

Електронні послуги: хто сплачує ПДВ?

У консультації розповімо, які послуги можна віднести до електронних, а які ні та хто під час постачання таких послуг сплачує ПДВ. ПДВ у запитаннях і відповідях У консультації розповімо, які послуги можна віднести до електронних, а які ні та хто під час постачання таких послуг сплачує ПДВ. Електронні...

21.02.2022 290 0 0

Господарські операції

Як розподіляти вхідний ПДВ у разі продажу відходів виробництва як металобрухт

Підприємство виготовляє вироби з металу. Для цього, зокрема, купує метал за ціною з ПДВ. У ході виробництва утворюються обрізки і стружка, які реалізуються підприємством як брухт у міру їх накопичення – раз на три місяці. Виникли запитання: Чи потрібно при продажу брухту розподіляти вхідни...

21.02.2022 735 0 0

Господарські операції

Оформлення повторного РК до ПН: як здійснити коригування?

Буває, що в розрахунку коригування (далі – РК), складеному до податкової накладної (далі – ПН), виявляють помилку, яку потрібно виправити (наприклад, у табличній частині РК неправильно зазначено найменування товару, його одиниця виміру, ціна і т. п.). Також може статися, що після ск...

21.02.2022 1199 0 0

Господарські операції

Як визначити дату оформлення РК

У ст. 192 ПК викладено підстави та порядок коригування податкових зобов’язань і податкового кредиту з ПДВ, однак нічого не сказано про дату оформлення розрахунку коригування (далі – РК). Тому визначення цієї дати завжди викликає запитання в платників ПДВ. Розглянемо, як визначити д...

21.02.2022 414 0 0

Господарські операції

Як повернення переплати на електронний рахунок впливає на ліміт

Розглянемо, у яких випадках може виникнути переплата на бюджетному рахунку, як можна нею скористатися та повернути на електронний рахунок, коли повернення переплати впливає на ліміт реєстрації в системі електронного адміністрування ПДВ (далі – СЕА). ПДВ у запитаннях і відповідях Розглянемо, у ...

21.02.2022 356 0 0

Господарські операції

Як від’ємне значення ПДВ і бюджетне відшкодування впливають на ліміт

У консультації розповімо, як від’ємне значення ПДВ і бюджетне відшкодування (далі – БВ) пов’язані з лімітом реєстрації, коли вони можуть його зменшувати та у яких випадках ліміт може бути відновлений. ПДВ у запитаннях і відповідях У консультації розповімо, як від’ємне значенн...

21.02.2022 226 0 0

Господарські операції

Відновили ПДВ-реєстрацію. Чи відновлять ліміт?

Чи можливе відновлення ліміту реєстрації, якщо платнику ПДВ відновили ПДВ-реєстрацію за рішенням суду? Відповідь на це запитання ви знайдете в консультації. ПДВ у запитаннях і відповідях Чи можливе відновлення ліміту реєстрації, якщо платнику ПДВ відновили ПДВ-реєстрацію за рішенням суду? Відповідь ...

21.02.2022 319 0 0

Page №163 | питання-відповіді