Рубрика:
Рубрики розділу:
Помилковий переказ коштів контрагенту: як повернути гроші?
Баланс № 39 від 26 вересня 2023 року Ситуація. Підприємство має декілька контрагентів. Здійснюючи черговий платіж, випадково переказали кошти іншому контрагенту. Чи можна повернути гроші так, щоб не було податкових наслідків? Про що стаття? Ми розглянемо процедуру повернення помилково переказаних ...
V Віта Василенко
25.09.2023 95 0 0
Чи буде штраф за нереєстрацію заблокованих ПН/РК?
Баланс № 39 від 26 вересня 2023 року Чому виникло запитання? У ЗІР (категорія 101.27) з’явилось роз’яснення де податківці зазначили, що до платника ПДВ застосовуються штрафні санкції за нереєстрацію у Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) податкової накладної/розрахун...
25.09.2023 131 0 0
Зміни у правилах прийняття рішення щодо заблокованих ПН/РК: чого очікувати?
Баланс № 39 від 26 вересня 2023 року У який документ внесено зміни? Наказом Мінфіну від 14.07.2023 № 394 (далі – Наказ № 394) внесено зміни до Порядку прийняття рішень про реєстрацію/відмову в реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затв...
25.09.2023 128 0 0
Відновлення ПДВ-реєстрації після сплати ЄП за ставкою 2 %: чи зберігається податковий кредит на підставі первинних документів
Баланс № 38 від 19 вересня 2023 року Суб’єкти господарювання (далі – СГ), які до 1 серпня 2023 року були платниками єдиного податку (далі – ЄП) третьої групи за ставкою 2 % (далі – спецрежим оподаткування), із 1 серпня повернулися на систему оподаткування, яку вони застосову...
19.09.2023 51 0 0
Повідомлення про участь у МГК: алгоритми від Мінфіну
Баланс № 38 від 19 вересня 2023 року В Узагальнюючій податковій консультації, затвердженій наказом Мінфіну від 20.08.2021 № 479 (далі – УПК № 479), Мінфін відповів на низку запитань, пов’язаних із заповненням Повідомлення про участь у міжнародній групі компаній (далі – Повідомленн...
15.09.2023 31 0 0
ТЦУ-звітність учасників міжнародної групи компаній
Баланс № 38 від 19 вересня 2023 року Про що стаття? Ми розглянемо особливості подання ТЦУ-звітності за 2022 рік учасниками міжнародної групи компаній (далі – МГК). Загальні вимоги Почнемо з визначень, які нам знадобляться для застосування ст. 39 Податкового кодексу (далі – ПК). Хто та...
15.09.2023 29 0 0
Звітність про контрольовані операції за 2022 рік
Баланс № 38 від 19 вересня 2023 року Про що стаття? Ми нагадаємо платникам податку на прибуток, які у 2022 році здійснювали контрольовані операції (далі – КО), коли саме та за якою формою вони мають подати звітність податковому органу Зверніть увагу! Загальну інформацію про форму...
15.09.2023 118 0 0
Звітність із ТЦУ за 2022 рік: таблиця-підказка
Баланс № 38 від 19 вересня 2023 року Про що стаття? Ми розглянемо, хто зобов'язаний скласти звітність із трансфертного ціноутворення (далі – ТЦУ) за 2022 рік, яку саме та в які строки її потрібно подати контролюючому органу Запитання – відповіді Хто має подати ТЦУ-звітність за 2022 рік...
15.09.2023 103 0 0
Як платникові податку на прибуток знову перейти на сплату єдиного податку після застосування «воєнної» спрощенки
Баланс № 37 від 12 вересня 2023 року Ситуація. Підприємство – платник податку на прибуток і ПДВ з квітня 2022 року перейшло на спрощену систему оподаткування зі сплатою єдиного податку (далі – ЄП) за ставкою 2 %. З 1 серпня 2023 року воно повернулося на загальну систему, а з 1 жовтня хо...
12.09.2023 32 0 0
Єдинник перейшов зі ставки 2 % на ставку 5 %: коли подавати першу декларацію?
Баланс № 37 від 12 вересня 2023 року Ситуація із практики Платник єдиного податку (далі – ЄП) третьої групи в період з 1 січня до 1 серпня 2023 року застосовував «воєнну» ставку ЄП 2 %. З 1 серпня єдинника автоматично перевели на попередню ставку ЄП 5 %. Коли йому треба подати пе...
11.09.2023 133 0 0
Штраф за неподання форми № 20-ОПП відновлено: наслідки для платників податків
Баланс № 37 від 12 вересня 2023 року У консультації розповімо, в які строки зараз потрібно подавати форму № 20-ОПП, який штраф можуть накласти на суб'єкта господарювання (далі – СГ) за її неподання або несвоєчасне подання, та проаналізуємо судову практику із цього питання. Які норми діяли до...
11.09.2023 113 0 0
Не відповіли на запит податкового органу в установлений строк: чи буде штраф?
Баланс № 37 від 12 вересня 2023 року Наше підприємство отримало від податкового органу запит про подання інформації та документів, що стосуються оподаткування. Оскільки обсяг запитаної інформації був дуже великим, ми не встигли підготувати та надіслати відповідь на запит у відведений законодавством...
07.09.2023 91 0 1
Відновлення ПДВ-строків: реєстрація ПН, відображення податкового кредиту, подання документів на розблокування, виправлення помилок
Баланс № 36 від 5 вересня 2023 року Що змінилося? Із 1 серпня 2023 року відновлено перебіг строків, призупинених з початком введення воєнного стану. Дата закінчення строку залежить від того, на який період припадає його початок. Про що стаття? Для того щоб ви могли визначитися із граничними датами...
04.09.2023 345 0 2
Товари для потреб безпеки та оборони нарешті звільнено від обкладення ПДВ
Баланс № 36 від 5 вересня 2023 року Що змінилось? 23.08.2023 в офіційному виданні «Голос України» № 27 було опубліковано Закон від 28.07.2023 № 3287-IX (далі – Закон № 3287). Цим Законом внесено зміни до пп. 4 п. 32 підрозд. 2 розд. ХХ Податкового кодексу (далі – ПК) щодо зв...
04.09.2023 48 0 0
Єдинник повернув передоплату: як це показати в декларації?
Баланс № 35 від 29 серпня 2023 року Ситуація. Платник єдиного податку (далі – ЄП) отримав від покупця передоплату, але не зміг виконати свої зобов’язання щодо постачання товарів (робіт, послуг). Покупець зажадав назад свої гроші. Єдиник гроші покупцеві повернув, але як йому тепер відобр...
28.08.2023 56 0 0
Земельна ділянка не потрапила до Переліку № 309: коли потрібно подати уточнену декларацію?
Баланс № 35 від 29 серпня 2023 року Ситуація. У лютому 2023 року наше підприємство подало до податкового органу декларацію з податку на землю. Податкові зобов’язання із земельного податку у цій декларації ми не нарахували, оскільки земельна ділянка розташована в зоні бойових дій (Харківська о...
28.08.2023 53 0 0
На дату реєстрації ПН змінився керівник: чи є способи зареєструвати ПН?
Баланс № 35 від 29 серпня 2023 року Чому виникло запитання? Зараз багато платників повернулися з єдиного податку (далі – ЄП) за ставкою 2 % на попередню систему оподаткування. Вони почали реєструвати податкові накладні (далі – ПН), які не були зареєстровані до переходу платника ПДВ на Є...
28.08.2023 125 0 0
Помилка в ІПН покупця: як виправити та чи можна уникнути показника ∑Перевищ?
Баланс № 35 від 29 серпня 2023 року Суть питання. Постачальником було оформлено податкову накладну (далі – ПН) на покупця як неплатника ПДВ, але згодом з’ясувалось, що на дату складання ПН покупець був платником ПДВ. Про що стаття? Розглянемо, як постачальнику виправити таку помил...
28.08.2023 96 0 0
Самостійне виправлення помилок під час воєнного стану: без штрафу та пені?
Баланс № 35 від 29 серпня 2023 року Закон від 30.06.2023 № 3219-ІХ (далі — Закон № 3219), чинний з 01.08.2023, уніс зміни до Податкового кодексу (далі – ПК). Зокрема, додав норму-звільнення щодо самовиправлення помилок під час воєнного стану. Скажете, що вже щось подібне було? Дійсно,...
28.08.2023 124 0 0
Овернайт: облік нічного депозиту та процентів за ним
Баланс № 34 від 22 серпня 2023 року «Овернайт» - депозит, який дозволяє отримати додатковий дохід без вилучення коштів з обігу, розміщуючи їх на ніч, вихідний, святковий. Багато банків включили цю програму для клієнтів та популяризують її. Ми ж поглянемо на розміщення коштів овернайт ...
21.08.2023 92 0 0